企业缴纳和个人缴纳社保,15年后有什么区别?

自由职客 | 高端人才灵活用工交易平台 2020/01/08 17:25

公司代缴15年社保和不上班个人代缴15年社保,在养老保险的缴费年限、缴费基数、缴费所在地等相同的情况下,养老金才会一样。

一般来讲,公司缴纳社保十五年和个人缴纳十五年会有很大的不同。

首先,公司缴纳和个人缴纳社保的缴费种类不同

公司缴纳社保会缴纳养老、医疗、失业、生育和工伤保险;而个人缴纳社保只能缴纳养老和医疗保险。也就是说,公司缴纳社保,失业时可以享受失业补助,生育有生育津贴,因工受伤后有工伤赔偿,而个人缴纳社保,则享受不了这三项补贴。

其次,公司缴纳和个人缴纳社保的费用比例不同

公司缴纳社保时,养老和医疗保险的费用由公司和个人承担,一般公司承担20%,个人承担10%,生育保险和工伤保险费用由公司承担;而个人缴纳社保时,养老和医疗保险费用完全由个人承担,缴纳十五年,这将是一笔不菲的支出。

最后,公司缴纳社保和个人缴纳社保的缴费形式不同。个人缴纳社保是完全由个人支付,费用从个人账户扣除,而公司缴纳社保是从公司公户扣除。

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实际上大家在这方面的疑问很多,其实主要问题应该集中在这么几点:

第一、由公司代缴保险实际上是一种违法行为,它应该叫做虚构劳动关系

按照《劳动法》、《劳动合同法》的有关规定,建立劳动关系应该签订劳动合同,应当给职工缴纳社会保险。相应的社会保险费应当由用人单位和职工本人共同承担。

如果职工本人交给用人单位企业负担部分,这就涉及到一些违法的会计操作了。而且涉及到骗保问题。

职工的缴费基数应当是按照职工上年度的月均工资计算,不给发放工资,当然也是涉及到虚构社保基数问题。如果被劳动部门查处所有的社保费都会被清退,企业缴纳的部分不会被清退,这样可能就会吃大亏。

第二、缴费政策不同

不管是个人缴纳社保还是企业缴纳社保,都是缴费基数乘以缴费比例得出缴费钱数。

企业缴纳社保的缴费比例,一般是按照24%的比例缴纳。其中,职工本人承担缴费基数的8%,用人单位承担16%。

这是从2019年5月1日开始实行的,在此之前各地的缴费基数普遍在13~20%之间,差距非常大。

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灵活就业人员的缴费基数是可以从60~300%的社平缴费基数之间进行灵活选择的。

企业人员的缴费基数则是根据工资来定,当然如果是企业申报的话企业就掌握自主权。下一步我们社保征缴将会移交税务部门管理,如果按照企业的工资总额缴纳社保,那么就无法出现企业代缴社保的情况了。因为企业不可能虚构工资,这可是严重违法的行为。

第三、参保政策不同

并不是所有人都可以随意参加灵活就业人员保险,自己给自己缴纳社保的。一些地区的农村个体工商户和农村居民是不能够参加城镇职工养老保险的。不过,他们可以到企业工作,由企业给缴纳城镇职工基本养老保险。

第四、退休政策不同

主要涉及到企业女工人退休,如果是企业缴纳社保,只要定性为工人身份,一般是50岁退休。而灵活就业人员自己缴纳社保,一些地区执行的是55岁退休,当然也有一些地区执行的是50岁退休。

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另外,其实个人可以参保的另一项保险是城乡居民养老保险,这个保险是按年缴费,而职工社保是按月缴费。这两种保险的退休年龄也不相同,城乡居民养老保险是男女都是60岁,而职工养老保险则是根据实际情况确定了很多退休年龄。比如女工人50岁退休,女干部55岁退休,男工人干部60岁退休;失去劳动能力,男同志可以50岁,女同志45岁退休;从事特殊工种满足相应年限,男同志55岁,女同志45岁退休等等。

第五、养老金计算待遇是一样的

根据我们的养老金计算公式分析,我们的养老待遇一般包含基础养老金和个人账户养老金两部分。

基础养老金跟缴费年限、缴费指数、退休上年度社会平均工资等因素挂钩,影响缴费指数的还是我们当年的缴费基数和当年的社平缴费基数。

个人账户的余额实际上按照每年个人缴费基数的8%划入。

个人账户养老金=个人账户储存额/计发月数。基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)/2*缴费年限*1%。其中本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资*本人平均缴费指数。

因此,不同的缴费基数、缴费年限、缴费所在地,所领取的养老金会有所不同。

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只要我们缴费基数相同,退休待遇就一样,因为我们的养老金计算公式是一样的。

总体来看,缴费基数一样,退休待遇一样。但是,企业缴费和个人缴费的钱数是不一样的。

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