双十一再创新高!商贸行业利润高,税负压力大又该如何解决?

晓税君 | 享受税收优惠 核定征收最简单 2019/11/11 13:01

今年双十一可谓是热火朝天,你,参与了吗?据统计,双十一仅开场的136秒,交易额就已超100亿元,14分,超千亿!以后可以和别人说我也是参与了千亿项目的人了!但也由此可以看出,商贸行业在国民经济中的重要地位。

尽管商贸行业生意如此红火,却还是有一些人犯了愁,他们就是企业老板。为什么这么说呢,收入高的同时,却也同时面临了高额的税费,而且,还有许多老板为了销量赔本在卖,能不犯愁吗。不过,纳税是作为一个公民应尽的义务,只有依法纳税才能享受到纳税人的福利。那么,有什么办法能让企业合理减轻税负压力吗?当然有,小编今天就来给大家盘点一下商贸行业合理减轻税负压力的方法!

首先我们来看看商贸行业的税负压力主要在哪些地方:

一、人工成本高

人力资本是商贸服务业创造产品高附加值的主要源泉,在企业成本结构中,人工成本占比高。据统计,根据服务属性不同,人工成本占比从20%50%不等。

而人工成本是不能作为增值税进项抵扣的,导致商贸服务业普遍增值税税负高。

二、社保压力大

随着社保入税后,企业需要严格按照社保基数给职工缴纳社保。商贸服务业的员工薪资,根据行业不同差距比较大,像法律服务、咨询与调查、广告业的员工薪酬高,社保缴纳的基数高,企业面对的社保成本压力大。

三、合规发票难取得

商贸服务企业在经营过程中,存在有真实支出却难以取得发票的情况。

拿广告业来说,购买广告设备,雇佣明星模特、行业顾问,宣传营销等经营环节,在正常情况下,应该是可以取得合规发票的。

但在实际情况中,广告设备不可能每个税务申报周期都有大量采购;雇佣明星模特、行业顾问,以及像发布软文、聘请水军、公关等宣传营销,往往是通过君子契约向个人支付服务费用,难以取得合规发票。

这些真实存在的支出,因为没有取得合规发票,在企业所得税汇算清缴时,按税法规定就要增加应纳所得额,导致企业多缴纳企业所得税。同时,未取得增值税专用发票,也不能作为进项抵扣,增加了增值税税负。

四、股东分红割肉多

企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税,之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税,对于股东而言,税负率高。

如上所述,商贸服务业不仅面临着名义上的税负压力,在实际经营过程中,一些不合规的交易行为也在增加企业的税负压力。

面临着各种税负压力,企业应该及时了解和掌握税收政策,避免在实际经营中增加税负。

国家近几年也在相继出台一系列的减税降费政策,希望帮企业减轻税负压力。其中一些地方政府为了招商引资,出台了一些税收优惠政策。即到当地注册一家个人独资企业(不用实际在当地经营,只需要办个营业执照)就可以享受他的核定征收政策。核定服务行业10%的应税税率,没有了企业所得税和分红税,帮助企业减轻了一大笔费用,而且还有税收返还,这是一笔怎么做都不会亏的生意,2019年已经快接近尾声了,想要解决年底利润的老板抓紧了!

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