愚蠢者去偷税,聪明者去避税,智慧者去做税收筹划

上海节税大师 | 专业的事,请让专业的人做 2019/09/06 10:59

平心而论,中国确实是高税收的国家之一。在企业每年所赚取的利润中,如果按照国家颁布的相关政策全额缴纳税费的话,将会有25%的企业所得税被国家无偿强制征收【虽然目前对于小规模企业降低了税务标准,增值税免税的额度也做出的调整:每月10万,季度30万】。若再考虑股东分配利润时应缴纳的个人所得税,则股东真正能拿到手的钱会变得更少,我该筹划吗?新知图谱, 愚蠢者去偷税,聪明者去避税,智慧者去做税收筹划

这就是税务筹划!

“愚蠢者去偷税,聪明者去避税,智慧者去做税收筹划。”税收筹划在我国存在起步较晚、被小企业接受度不高等现状。究其原因无非为以下3点:

01概念模糊、混淆

在谈到税收问题时,我们发现很多中小企业并不知道税务筹划对自己企业的重要性。很多创业者、企业高层甚至财务人员认为税务筹划就是偷税漏税,将税务筹划视为禁区。他们觉得税务筹划是在损害国家利益的基础上肥了企业,是税务机关和企业之间的一场对赌游戏。但实际上,虽然短期内企业做税务筹划后会导致财政收入的减少,但从长期来看,企业长久的发展才是市场活跃、稳定税源的保证。我们换个简单的思路来理解,你觉得国家是愿意收10万元税金,收了两年企业倒闭了;还是愿意收5万元税,收它个20年呢?

其实造成概念模糊、混淆这一税务筹划现状来说,最大的原因是我们对税务筹划的宣传不够。目前支持税务筹划宣传的大多是从事该业务的代理机构和税收系统,以及一些关于税务筹划的理论研究者。税务筹划的目标是最终实现企业整体的利益最大化。但在实际操作中,很多企业对税务筹划的理解很单一,就是为了最大可能地降低税负。以税务筹划的名义在不考虑实际的情况下避税,造成了税务机关对企业的不信任,从而制约了税务筹划的发展。

02税务筹划成本较高

我们看到很多国际巨头公司如苹果、微软、亚马逊都有做税务筹划,也有很多成功的例子和方案给大家借鉴,但中小企业还是对做税收筹划缺乏动力,究其原因就是中小企业底子太薄,资金有限,做不起!

税务筹划是必须要在完全合法合理的前提下进行的。对企业来说不完善的税务筹划行为会导致很多风险。大企业有足够的钱去组建一个专门的税务筹划团队,从法律、财务、税务、风险等各方面权衡利弊、制定方案。但对小企业来说,可能连生存都比较艰难,更别说去组建专家团队了。

03缺人才

也有很多企业是通过自己内部的财务人员进行税务筹划的。但要知道税务筹划是一项专业性极高的项目,很多税务筹划方案都是由一整个专家团队研究制定出来的。企业内部的财务人员则往往会受到自身知识水平及经验的限制,无法制定出完善的方案。而有潜在风险的税务筹划方案,不仅发挥不出税务筹划应有的价值效应,还可能会给企业带来不必要的经济损失,日后也有可能会遭受税务机关的秋后算账。

我国的税收法律政策非常繁杂,很多制度不完善、概念表述模糊,容易产生歧义,对税筹人员理解掌握税法的真正内涵造成一定阻碍。另外,一直在不断修订、改革的税收法律,也给税筹人员带来了很大的挑战。比如从08年企业所得税的变化到近几年来营改增的变化,以及其他的一些转移定价方面的变化就让很多税筹人员措手不及,造成了很多错误的后果。

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该交的税金一定缴纳;应当享有的税收优惠一定享受;本不应当承担的税金一定不缴;这就是税收筹划!税收筹划是你的权利;税收筹划是你的经济权利;你有权利去运营和维护;你有权利去坚守阵地;但你却不敢做税收筹划?即使做,也偷偷摸摸。为什么?你到底怕什么?

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