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税务风险管理体系建立和完善时不我待

老陶讲税务筹划 | 解析税务风险,合规纳税筹划 2022/07/28 09:02

一系列的稽查案例不得不让人反思:

骗留抵退税63万扯出三年偷税415万,教训惨痛啊!

核定少申报税款,是否偷税?罚还是不罚?

购汽车用于个人消费定偷税,这个案例值得思考!

搞税务筹划的事务所负责人被判刑,这个案例值得借鉴!

什么?员工垫资报销办公用品被查?

法人、股东、财务均被判刑!内外帐虚假申报逃税!

利用支付平台回流资金被查!电商公司实控人虚开发票获刑 。。。。。。

征管形势变了,“狼”真的来了!

2021年3月份以来的深化税收征管改革,征管模式逐步向“以数治税”转变,稽查局办理涉税案件的直接法律依据由一般规范性文件上升为税务规章,“警税联合”办案机制进一步强化了稽查的力度,利用大数据分析查处的涉税案件更是此起彼伏层出不穷,总之一句话,形势变了,纳税人也应该与时俱进,积极应对,不然,说不定哪一天,被查的就可能是你个人或你所在单位。

传统的税务风险应对方法,往往是救火队长式的,哪里有火情,就扑向哪里去解决,这种方法类似于头痛医头,脚痛医脚,不能从根本上解决税务风险问题,因此,要想走在税务机关的前边,走在稽查检查的前边,必须做好提前且系统性的税务风险防范。

能够做到提前且系统性防范税务风险的方式,首推建立集团层面的税务风险管理体系,关于这一点,笔者和一些财务总监很有同感,大家一致认为,当前税务监管形势下,必须从整体去把控企业的税务风险,要将企业经营管理的每一个业务环节的税务风险梳理清楚,并植入企业制度流程中,要让每一个业务环节的人都能清楚可能面临的税务风险是什么,并知晓解决办法,或主动上报上级解决,从而将税务风险消灭在萌芽状态,避免被稽查后出现更大的税务风险。

一般来讲,税务风险管理的主要目标包括但不局限于以下几个方面:税务规划具有合理商业目的,并且符合税法规定;经营决策和日常经营考虑税收的影响,符合税法规定;对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规;纳税申报和税款缴纳符合税法规定;税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项符合税法规定。

当然,每一个企业都要结合行业、企业特点,发展目标和规划,业务模式和人员匹配,信息化程度等,充分、详实、细致、周密地部署和安排整个集团公司层面的税务风险管理体系建设,从而做到:税务风险可控、不多交税,不少交税,合法合理节税。

税务风险越来越大,税务风险管理体系建立和完善时不我待,你认同这种观点吗?欢迎讨论!

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