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几个小故事告诉你,租赁风控到底是什么神仙!(流泪好文)

融易学租赁研究院 | 优质线上+线下知识学习提供商 2020/02/13 23:12

新知图谱, 几个小故事告诉你,租赁风控到底是什么神仙!(流泪好文)

(点击图片了解详情)

来源:大数据风控联盟 、浙江大学融资租赁研究中心/特约研究员范宇、《融资租赁风险控制》胡阳 孙宗丰/著,由融易学金融学院独家整理,转载请注明,否则严肃处理!



谈投资永远无法避开风险。投资永远是收益和风险成正比,风险意识最重要,所以资金安全是大家最关心的。所以金融行业稳健的一个评判标准便是风控!只是好多人对风控了解并不清楚,今天为大家讲几个关于风控的段子,让你轻松弄清什么是风控,如何优雅把握!


一、风控是什么?



【故事】 桥与栏杆


今天有个客户问我,风控是什么?

我这样回答他:

“你走过大桥吗?”

“走过”

“桥上有栏杆吗?”

“有”

“你过桥的时候扶栏杆吗?”

“不扶”

“那么,栏杆对你来说就没用了?”

“那当然有用了,没有栏杆护着,掉下去了怎么办?”

“可是你并没有扶栏杆啊?”

“......可是......可是没有栏杆,我会害怕!”


【赏析】风控就是桥上的栏杆! 拥有了风控的保障,你的交易才会更踏实,更安全!


二、绝对的零风险是不存在的



【故事】年轻人的选择


有两扇门,分别关了一只老虎和一个美丽的少女——你的梦中情人,如果打开的门是老虎,你就会被撕得粉碎,如果是你的梦中情人,当然是最理想的。


第一个年轻人胆量很小,哪扇门也不敢开,结果他一生平平淡淡、后悔叹息。


第二个年轻人邀请了一个所谓的分析师,根据老虎的吼声、气味等分析哪扇门关的是老虎,又根据少女特有的芬芳气味分析哪扇门关的是你的梦中情人,分析来分析去还是拿不定主意。年轻人想再过几年就欣赏不到少女的美丽容貌了,因此决定开门,结果被老虎吃掉了。


第三个年轻人利用有限的时间去学习训虎的技术,学成以后,他随意打开一扇门,结果被少女吃掉了。


【赏析】 绝对的零风险是不存在的,而科学适用的风险管理措施却是非常重要的。


三、防范于未然



【故事】野猪的危机意识


有一只野猪对着树干磨它的獠牙,一只狐狸见了,问它为什么不躺下休息享乐,而且现在也没看到猎人和猎狗。


野猪回答说:等到猎人和猎狗出现时再来磨牙就来不及啦!


【赏析】 俗话说,“生于忧患,死于安乐”,安而忘危的事例太多太多。 危机意识、风险意识,永远都不应缺失。


四、事前控制的原则



【故事】扁鹊三兄弟的医术


魏文王问扁鹊:“你们兄弟三人都精于医术,到底哪一位最高明呢?”


扁鹊脱口而出:“长兄最善,中兄次之,扁鹊最为下。”


文王再问:“那么为什么你最出名呢?”


扁鹊回答:“我长兄治病,是治于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因,所以他的名气无法传出去,只有我们家的人才知道;我中兄治病,是治于病情初起之时,一般人以为他只能治轻微的小病,所以他的名气只及于本乡里;而我是治于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上扎针、在皮肤上敷药等大手术,所以都以为我的医术高明,名气因此响遍全国。”


文王连连点头称道:“你说得好极了。”


【赏析】 风控也是一样的道理, 通常人们等到危机爆发了才意识到风控的重要性,孰知,事后控制不如事中控制,事中控制不如事前控制。


五、信息对称是防范风险的最好方式



【故事】汉相陈平脱衣保安全


陈平是汉初一位杰出的大谋略家。


有一次,他被叛军围追,跑到河边时,前面有一条船,船上是海盗!他把所有的银两和衣服都交给了海盗让海盗救他,海盗收了银两和衣物,然后带他度过河逃生。


【赏析】 海盗本会是风险的来源,海盗需要的是金银细软,陈平需要的是保住性命, 通过舍弃金银来换取性命,陈平使双方处于了平衡对称的交易状态,成功地将风险转变成了生机。


六、审视风险胆大心细、不要忽略细节



【故事】中指与食指的变化


在一个医学院,有个德高望重的教授。


有一天在上观察课的时候,这位教授拿出一个烧杯,烧杯里面装有少许淡黄色的液体,他告诉学生,这是糖尿病人的尿。


然后他就把一个指头伸进烧杯蘸了一下,又把指头放在舌头上尝了尝,说:“这糖尿病人的尿是甜的,你们都是医学院的学生,应该像我一样,尝尝。”说完,把烧杯推向学生们。


学生们想为了献身科学,贡献一下舌头也未尝不可,于是,大家纷纷把指头伸进去,每人都蘸了一下,尝了一下,然后点点头,说是甜的,可他们心里非常憎恨那个教授。


等学生们都尝完,教授看着学生,突然笑着说:“同学们, 我用食指蘸了烧杯中的液体,尝的却是我的中指 ,而你们都没有察觉到,因此,你们尝到了糖尿病人的尿。”


【赏析】审视风险时要认真观察、准确识别,给出正确的应对方案。


七、特别关注隐蔽的、逐渐暴露的风险



【故事】温水煮青蛙


将一只青蛙放在煮沸的大锅里,青蛙触电般地立即蹿了出去,并安然落地。


而将它放入一个装满凉水的大锅里,任其自由游动,再用小火慢慢加热, 青蛙虽然可以感觉到外界温度的变化,却因惰性而没有立即往外跳,等到热度难忍时,它已失去逃生能力而被煮熟。


【赏析】风险,最好控制在发生之前。


八、已经意识到的风险不要故作不知



【故事】鸵鸟政策


鸵鸟在被追赶时,认为自己跑不掉,就会把自己的头钻到沙子里,以为看不到追赶者,就把追赶者甩掉了。这就是鸵鸟的谋略和政策。


【赏析】 遇到风险时不是解决风险,而是极力躲避,以为这样风险就会 走了,其实不然,风险还是依然存在。


如何优雅的把控租赁公司风险底线?



租赁公司的本质是经营风险的类金融公司,风险管理的水平,决定了租赁公司的经营能力及投资价值。而风险管理工作中一个常见的误区是认为风险管理的目的是一味地回避风险,制约业务的发展。其实,好的风险管理可以帮助业务规范、健康的发展,为业务提供决策依据,避免单靠主观、定性、“拍脑袋”的决策。


租赁公司的每一个业务和经营活动都是通过承担风险来换取收益的。高风险高收益,低风险低收益,没有免费的午餐,这已成为共识。良好的风险管理将在此发挥很大作用成为租赁公司的核心竞争力。租赁公司应通过承担自己擅长管理的风险来获取收益,通过积极、主动的组合管理,在成本与收益之间、风险与回报之间做出最佳的选择和平衡,使得最终的经营成果与公司设定的风险偏好相一致。


然而在实践中,部分租赁公司的风险管理工作仍在水深火热之中,如何优雅的把控风险底线? 本文尝试从股东诉求、组织架构及绩效管理、风险文化、风险政策、业务流程、制度建设等六个方面梳理风险管理工作中的难点、重点。


1、股东诉求


不同股东对于租赁公司的投资诉求不同,也意味着对于风险的认识、理解以及容忍度的不同。需结合股东的诉求,董事会应下设风险管理委员会作为公司风险管理的最高决策机构,以明确公司风险偏好、风险容忍度及各项风险管理目标,对公司的总体风险管理进行监督。公司管理层应围绕着风险管理委员会设定的风险偏好、风险容忍度及各项风险管理目标,制定租赁公司的经营计划、风险管理计划,并定期汇报给风险管理委员会。


例如,厂商系租赁公司的股东诉求为促销,风险偏好应高于一般租赁公司。风险防范以租赁物件为核心,核心控制手段为拖机、再制造、再销售。此类业务的风险容忍度对于逾期的容忍度应略高一些,对于坏账的容忍度应略低一些。根据股东诉求而设定的业务模式、风险偏好、容忍度,再去设定相应的风险管理目标,相应的更合理、更接地气的便于执行


2、组织架构及绩效管理


从组织架构的角度,公司应由董事会聘任风险总监(首席风险官),并纳入高管序列,牵头负责全面的风险管理工作,并保证充分的独立性,独立于业务条线,可以向董事会汇报公司风险管理工作的情况。应明确风险管理的职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工,建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制。


受不同部门的绩效考核目标制约,风险管理体系中的前、中台之间可能存在潜在的冲突。在租赁公司风险管理体系建设的起步阶段,业务前台与风险中台的关系处理得好坏,尤其是风险管理中台在监督控制工作中的权威性和相关风险信息全面性、及时性和准确性等方面能否切实得到保障,将直接决定租赁公司风险管理体系建设的成败。如果处理不好前台与中台的关系,往往会导致风险管理职能部门成为摆设,无法真正发挥作用。如何使得前、中台在各自保持一定独立性的同时,呈现良好的相互合作关系,是租赁公司风险管理体系成功建立的关键之一。前台与中台的关系既不是传统观念中的控制与被控制,也不是相互竞争,更不是相互对抗,而是在一定程度上相互制衡的良性合作关系。为实现中台风险管理工作中的公平性与公正性,中台的薪酬和晋升激励应该与其风险管理工作的准确性和独立性挂钩,而非与前台的经营业绩挂钩,才能有效避免前台与中台的利益冲突。培育良好而健康的前台和中台关系的关键,在于真正认识到风险管理对于租赁公司自身的重要性,即良好的风险文化是基础,从而赋予和保障风险管理职能部门的权威性和畅通的信息渠道。当然,风险管理职能部门的职能行使也不能官僚,不能本位主义,需要站在整个公司经营的视角去思考问题,也需要适当的绩效考核。


以BH租货公司为例来介绍一下融资租赁企业组织结构中的风险控制体系。


BH租赁公司根据风险管控的制度,将租赁项目风险评审的步骤进一步规范,构成了以“租前风险的识别与评估、租中风险的预警与跟踪、租后风险的监督与处置”为基本理念的系统的风险管控模式。


BH租赁公司构建风险“租前一租中-租后”的管控格局,实行“董事会及其下设专业委员会一高级管理层-业务评审委员会-公司各部门”的组织体系,搭建以风险管理委员会为中心的风险控制体系。公司的风险控制组织机构如图所示。


新知图谱, 几个小故事告诉你,租赁风控到底是什么神仙!(流泪好文)

BH租赁公司风险管控组织体系


(1)董事会、监事会及风险管理委员会


事会对公司的整体风险管理具有最终责任,负责保证公司建立并实施充分而有效的风险控制体系;负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况;负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营,明确设定可接受的风险程度,确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险;负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。其通过董事会下设的风险管理委员会、关联交易控制委员会及审计与监督委员会负责实施风险管理职能。


监事会监督经营决策、风险管理和内部控制,并指导公司内部审计部门的工作,负责监督董事会、高级管理层完善内部控制与风险管理体系。


风险管理委员会的主要职能是为BH租赁公司的风险管理提供战略指导性意见,设计风险管控的框架,提供与制定、执行和优化公司风险管控制度框架相关的建议。风险管理部为风险管理委员会的常设机构。


风险管理委员会的主要职能如下。


(1)组织委员研究国内外宏观经济、金融及法律环境,评估经营形势,为企业生产经营提供风险管理保障建议,为公司重大经营决策提供风险评估意见与建议。


(2)评估公司治理中各项活动的风险与公司战略规划方案,为公司战略规划及方案实施提供风险评估意见。对职能部门的经营管理工作进行风险指导和评估。为公司风险管理政策提供咨询建议,指导修订公司及相关职能部门的风险技术管理相关办法及实施细则。


(3)组织、设立并管理外部专家委员会。外部专家委员会的主要职责是对公司治理及业务运营提出专家意见。


(4)对公司及经营项目进行风险预警,根据公司董事会的要求参与对风险事件的应急处置。


(5)评估业务项目及配套的风险处置预案。对公司业务项目进行风险评估;监督风处置的预案落实情况,当项目出现预期风险时,对相关部门根据风险处置预案处理相关事务的结果进行跟踪评估。


(6)参与其他相关风险事务的评估和管理。董事会对公司的整体风险管理具有最终责任,主要负责确保公司建立并实施充分而有效的风险管控体系;负责审批各类关乎企业整体的经营性战略和重要政策,定期检查战略和政策的执行情况并对其进行评价;负责确保公司在法律及监管政策下正常运营,明确设定公司盈利水平下可以接受的风险等级,确保股东及高级管理人员、风险管理部门在识别计量、监测并控制风险时能及时采取必要措施;负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。其通过董事会下设的风险管理委员会、关联交易控制委员会及审计与监督委员会负责实施风险管理职能。


监事会监督经营性决策、内部控制的有效性和风险的管控,为公司内部审计部门的工作提供指导性意见,主要负责监督董事会、高级管理层改善风险管理与内部控制体系。


关联交易控制委员会主要负责审核公司所开展的关联交易,并负责制定、优化关联交易管理办法。


审计与监督委员会负责监管企业的内部控制、独立审计和稽核职能,审核和监督内部控制的规定和实施等相关情况,评价企业稽核部门的能力,授权外聘的注册会计师进行审计,以及审核企业的财务状况及相关信息的披露。


(2)高级管理层


高级管理层主要处理与业务相关的风险、对董事会及下设的专业委员会制定的风险管控策略、计划、政策和系统进行高效的执行。高级管理层由总经理与副总经理组成。总经理主要管理企业租赁项目的风险和营运风险,分管财务资金;副总经理主要管理流动性风险和利率风险。高级管理层向董事会汇报企业整体的风险管控情况,并提供合理的改善意见。


(3)业务评审委员会


企业的业务评审委员会对公司所有的租赁项目进行审议,包括融资租赁、经营租赁以及与租赁相关的主营业务,对项目的风险出具评审意见。对于未评审通过的项目不得上报公司高级管理层审批。


3、风险文化


风险管理工作中另一个常见的误区是认为风险管理仅是风险管理职能部门的事情。好的风险管理决不仅仅是风险管理人员的工作,它应该是一个租赁公司上至董事会,下至一线业务人员全员的工作。当业务人员准备做一项业务时,他不仅仅需要从财务的角度洞悉该业务可能带来的收益,还同时需要对该业务带来的风险有透彻的理解。这两方面是此业务不可或缺的核心内容,业务人员绝对不能只关注一个而忽视了另一个,更不能把他们割裂开来。这也是为什么在租赁公司风险管理实践中把业务条线作为风险管理的第一道防线的原因。


4、风险政策


从风险政策的角度,公司应根据董事会批准的风险偏好、风险容忍度及各项风险管理目标,结合自身的经营资源以及擅长管理的风险,制定相应的风险政策指引,政策指引应包括行业及客户群的偏好分层、资产组合管理、额度管理、准入指标、交易结构要求、租赁物件要求、例外管理等方面,业务部门按照设定的政策指引进行业务导入,并根据宏观经济及中观行业的变化情况,进行定期及不定期的更新。一个好的风险政策,对于业务导入和基本的风险把控起到指导作用,需要清晰、可执行、接地气的标准。通常在制定的过程中,需要多次的探讨及探索,找到一个业务机会与风险控制的平衡点,体现出公司的风险偏好,并获得管理层乃至董事会的认可及支持,在实务中认真执行。当然,风险政策也不可能涵盖所有的业务形态,必然存在例外情形,这时需要清晰的例外管理流程来应对,如果一个租赁公司80%的业务均在风险指引的范围之内,那么这个风险政策的制定就算非常成功了。


5、业务流程


从业务流程的角度,风险管理工作应涵盖租前、租中、租后的全业务流程。


(1)租前环节


租前环节主要包括尽职调查、合规审查、信审审查、项目审批等内容。其中尽职调查工作属于风险防范中最重要的基础,如果尽职调查环节形同虚设或弄虚作假,后期审查未能有效识别,则赖以分析的基础并不真实,形成的结论必然有偏差。


所以加强前台尽调能力、强化前台尽调责任,成为各家租赁公司风险管理工作中的重点、难点。合规审查在目前的严监管背景下,越来越重要,既要守住租赁公司合法合规经营的底线,又不能教条主义,要为公司经营活动献言献策。即需要扎实的法律专业知识,又要有丰富的租赁行业实践,以及对于新法律法规出台的监管意图的深入理解。


一个好的合规是公司合法合规经营的护航者,一个不好的合规可能成为公司顺畅经营的绊脚石。信用风险是租赁公司经营活动中面临的最重要的风险因素,信审审查亦为各个租赁公司最为看重的风控重点。一个好的信审,需要对可能面临的风险有着极其敏锐的嗅觉,对于“打假”工作有着强烈的好奇心和敏感度,对于不同形态的企事业单位的运行管理机制、不同行业发展的影响因素、不同企业的商业模式及核心竞争力均保持着新鲜的学习劲头和求是精神,才能把项目抽丝拨茧的剖析清楚,练就“抛开现象看本质”的能力,才能给予公司决策层清晰的决策建议。


在项目审批环节,为了规避个人决策可能产生的决策偏见,各家租赁公司基本采用的是信审会的集体决策制,信审会委员们的构成、专业能力以及履职态度成为了该环节的核心关键,既要保证足够的时间精力看项目,又要有实质风险的识别能力,以及站在公司经营视角下公平、公正、公开的审批态度。而对于不同类型的项目,如中小微业务,应采取分层分级的审批机制,同时建立授权到人、动态监控的授权管理方法,以适应不同业务形态对于审批效率的要求。最终租前环节达到“调审分离,审贷分离,分级审批,授权管理”的信贷管理基本制度,以达到即控制风险,又不失经营效率的效果。


(2) 租中环节


主要包括合同制作、签约、投放审查及审批等内容,是基于租前审批完成后的执行,在把控法律底线的基础上,控制操作风险,通过格式条款锁定,合同要素复核,严格面签核章核身份并留有影像资料,严格逐条进行放款条件审查等等。


(3)组后环节


主要包括资产巡视,租金提示,租金回笼,逾期催收,五级分类,不良处置等,重点在于及时的发现异常,及时预警,及时处理,及早退出。而将整个流程信息化,对于业务流程的监控、管理、检查、分析、改进等具有较好的实践意义。


6、制度建设


从制度建设的角度,尽职调查环节应包括尽职调查管理办法、尽调指引、尽职调查报告等制度及工具;合规及信审审查环节应包括合规及信审审查管理办法、审查指引、审查报告等制度及工具;项目审批环节应包括公司授权管理办法、有权审批人/机构的决策程序及议事规则。合同制作环节应包括合同制作管理办法、操作指引;合同签约环节应包括合同签约管理办法、操作指引;投放审查环节应包括投放审查管理办法、操作指引等制度及工具。租金管理环节应包括租金管理办法、操作细则、租金管理台账等制度及工具;资产分析环节应包括五级分类管理办法、资产报告制度、资产台账等制度及工具;租后检查环节应包括资产巡视管理办法、逾期/不良项目管理办法等等。


7、总结


综上所述,要做好风险管理工作,应先充分理解股东的诉求,明确风险偏好、风险底线。通过适当的组织架构及绩效考核,来明确职责及建立制衡机制。通过清晰的风险政策来指导业务部门导入公司偏好资产。通过完善的制度规范来约束一定的执行标准。通过合理的流程设置及信息化保障项目流转的高效。通过专业化的团队进行执行并不断改善,以形成公司整体的风险文化。在租赁公司的经营中控制风险,以期形成与股东风险偏好一致的经营成果。


想要优雅的把控风险底线,说说容易,做起来难,需要脚踏实地、一步一个脚印的落地及执行,与各位风险管理有识之士共勉!


说了那么那么多还是和没说一样

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