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2月纳税期别忘做这5件事,其中1件让你银行卡余额增加!

办税总动员 | 值得信赖的财税管理专家! 2022/01/27 21:15

 

01 2 月纳税期 正常,截止 2 23

本月为非季度征期,除常规报表外有几个特殊注意事项,具体以本单位税种认定及当地规定为准。

● 申报个人所得税生产经营所得(年报)

● 申报城镇垃圾处理费

● 申报印花税(资金账簿年报)

● 申请退付2021年度手续费

● 申请江苏省非营利组织免税资格认定

02   1月属期常见税收优惠

● 全年一次性奖金可单独计税

文件依据:《财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第42号)

● 一并缴纳2021年10月属期享受的制造缓缴税款

文件依据:《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》)(国家税务总局公告2021年第30号)

● 个税累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除

条件:上一完整纳税年度各月均在同一单位扣缴申报了工资薪金所得个人所得税且全年工资薪金收入不超过6万元的居民个人。

文件依据:《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》(国家税务总局公告2020年第19号)

03   抄报税

无论本月是否需要报税、是否需要开具发票都应上报汇总、反写监控。

每月一定要先打开开票软件,再申报增值税,否则会导致清卡失败!

抄报税流程

属于一般纳税人、月度报税的小规模纳税人

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属于季度报税的小规模纳税人

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金税盘抄报税操作

1)上报汇总

开票软件电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下,一般在征期范围内15号之前初次进入开票系统,开票软件会自动上报汇总。如果系统提示“汇总报送已成功!”点击“确认”,说明抄税成功,如下图所示:

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如未提示“汇总报送已成功!”界面,需点击“汇总处理--汇总上传”进行抄税。

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抄税成功后退出开票软件会提示“系统检测到金税设备中有报税资料,请您及时进行报税”,直接点“确认”即可。

2)电子税务局报税(季度报税的小规模纳税人本月无需此操作)

登录到各地的电子税务局申报增值税。

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3)清卡

需在征期范围内操作,一般为15号之前。

登录开票软件,系统自动提示“金税设备已经完成清卡操作”。

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如未提示“金税设备已经完成清卡操作”界面,需点击“汇总处理--远程清卡”。

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4)确认成功

点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】,选择开具的票种依次查看。

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如果锁死日期变为2022年03月15日左右,汇总报税资料为“无”证明清卡成功。

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税务Ukey抄报税操作

1)上报汇总

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下,登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功,可手工抄报。

点击:【数据管理】-【数据管理首页】-【汇总上传】-【上报汇总】

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2)电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3)反写监控

点击:【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

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4)确认成功

操作流程:【系统设置】-【税务UKey设置】-【税务UKey状态信息】。如果开票截止日期到3月15日,则证明成功。

也可在【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】页面查看开票截止时间。

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税控盘抄报税操作

1)上报汇总

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下,登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功,可手工抄报。

操作流程:点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

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2)电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3)反写监控

申报完成后,再次打开开票软件,会自动反写。如果没有自动反写,需手动操作。

操作流程:点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】

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4)确认成功

操作流程:重新打开汇总上传界面,查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬(3月15日左右),若更新,说明操作成功。 

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