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王芳律师:从薇娅事件看2022年企业&家业合规化高客需求

《财富管理》杂志 | 因为专注,所以专业 2022/01/21 13:07

2022年税务稽查的行业

新知达人, 王芳律师:从薇娅事件看2022年企业&家业合规化高客需求

发生在2021年最轰动的税务稽查事件,莫过于薇娅偷逃税被追缴并处罚款13.41亿元的案例。从该事件背后,折射出以下几个值得深入思考的点:

  • 第一、税务稽查在2022年重点会查哪些行业?

  • 第二、薇娅事件涉及的不止是薇娅一个人,整个税务稽查工作牵涉到她后面多家公司和大团队。在这起案例里,税务系统的大数据抓取和智能化分析发挥了什么作用?

  •  第三、薇娅的这次的罚款,总计补税滞纳金罚款合计是13个亿,其中需要补交的税大约是7个亿,余下的部分都是滞纳金和罚款。所以如果家族办公室、财富管理机构能够帮助你的客户通过合法合规的方法省下5个亿的罚金和滞纳金,这就体现了财富管理服务的一个重要价值所在。

目前企业与家业双向财富信息的归集

过去总有些高客报着侥幸的观望心理,觉得自己违法逃税也没事儿,其实我们国家一直都在建设公民持有资产信息的归集与数据化管理。到目前止,涉及到私人财富领域的,公民的持有股权投资、银行金融资产、婚姻登记情况、户籍情况、全家持有房产情况,包括通过CRS信息交换的海外金融帐户情况,基本上已经归集完毕;而对于企业的信息,目前正在不断的完善相关信息,无论是市场监督管理局的企业登记、股权流转、出资、清算与注销,还是企业融资信贷以及法院涉案诉讼情况等等,正在从各个职能部门进行收集整理中,金税四期工程一个显著的提升就是企业相关信息更加完整。

当私人财富信息系统和企业财富信息系统汇集到一个大数据库后,就会形成企业与家业联动的整个大数据系统。可想而知,未来大家的私人财富管理和企业财富管理信息面临的都将是数据化、智能化和全透明化。税务局未来的工作方向既是税务服务,又是税务管理,但靠的不是人工,而是数据化与智能化。

税务部门与其他职能部门信息共享与交流机制不断完善

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2021年3月,中共中央办公厅国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》。意见中提到:

1、 2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集,2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集,深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理

2、 2025年建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制,依法保障涉税涉费必要信息获取;

这就意味着,在未来,税务局将与周围相关的管理部门和管理系统,进行实时信息交换,中国将建成税务系统与其他各职能部门的信息共享和交换常态化机制。也就是说,将来个人是否有过房屋交易,法院系统有否有诉讼记录,他户口是什么情况,有没有出入境记录,金融资产有哪些,第三方支付宝或微信收支过多少钱,民政部婚姻登记,市场监督管理局对于公司的设立、清算、退出、股权流转的记录等等,这一切通过系统的信息交换与归集,上都能查得一清二楚。

2022年高净值客户将面临企业、家业和合规化整改

然而在2022年,企业主或高净值客户面临的不仅仅是税务问题,企业与家业财富的拥有可能还拥有诸多不合规的情形,例如:

新知达人, 王芳律师:从薇娅事件看2022年企业&家业合规化高客需求

上图左侧为企业常见的不合规行为,例如对公收入进入私账,虚开发票,关联交易转移利润,公司治理虚置,虚假出资抽逃,虚假清算注销、员工社保个税虚报等等。

右侧为家业不合规的现象,比如私人收入不交税不报税,资金地下钱庄进出境,阴阳合同交易,消费票据企业报销,公司资金挪用,企业代持私人资产等。

再看企业与家业之间面临的问题,企业分红都出不来,各种变相的从企业套取资金;反过来,企业经营风险时刻还威胁着家庭财富的安全。还有些人在税收低的洼地搞个人投资企业,那么去年薇娅事件的处罚就是很好的警示。在中国,有人用税收低洼地区的个人投资企业跟自己实际经营的企业进行虚假关联交易,把企业利润转移到税收低洼地区后,只缴纳一点点税收,便把资金套到了个人手里,这样的现象也许会将成为2022年的稽查重点。

我预判明年在企业与家业合规要求方面,在税务政策方面还会有更多的严监管新政出台,同时相配套的是,国家会对公司注册、设立、出资、股权流转、董事会、股东大会、董监高连带责任,法定代表人连带责任,公司注销、公司清算有新的合规要求,同时对资本市场的违规处罚机制及赔偿机制进一步加强,这也意味着中国企业合规经营将进入到一个新的监管时代。

复杂的监管环境倒逼家办服务的升级

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2022年将是企业与家业全部财富进行梳理、合规化、整改,告别历史黑洞、实现阳光化的启动元年。

在未来,私人银行和家族办公室给高净值客户的服务将面临三个一体化:

1. 业财法税的一体化。把客户的商业模式跟财务、金融、法律、税务服务融为一体化。

2. 企业与家业服务一体化。如果你还在跟客户谈产品谈大额保单或者家族信托的话,客户很可能会回答你,“不要光谈金融资产配置,能不能把我的企业和家业整改问题先解决了!”

3. 创富、守富、传富一体化。行业机构需要用长期战略的眼光来陪伴你的家族客户,当你为客户设计一个公司股权架构的时候,当你给客户做一个顶层家族企业传承体系的时候,你的客户更希望能把创业、守业,企业与家业间风险隔离的问题,以及财富传承的问题一揽子的考虑进去。

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【案例分享】

去年我们经历一个案子,陪伴一个私人银行的老总见一位上市公司股东。这个企业刚上市,募集了好多钱,董事长往那一坐,可谓是春风得意正当时啊。私人银行投资顾问跟他介绍家族信托时,董事长就不停的看手机,显得有些漫不经心。但好在我们是一个“1+N”的专家支持型团队,除了由私行的代表向他递交全球资产配置表外,我们律师还给他讲企业和家业的风险隔离,讲公司治理该怎么完善,家族治理该怎么落地,而且还提了共同富裕下的财富分配,以及未来如何搭建全球的顶层家族企业架构。讲到后半场,董事长把手机放下了,开始关心起复杂的监管环境,才明白原来财富管理会影响到上市公司未来的发展,影响到企业与家业的风险隔离,最后,董事长主动提出下次带着详细的方案过来跟他细谈。当我们第二次会见这位上市公司董事长时,通过现场课件的阐述,将他的整个企业与家业风险隔离解决方案进行了说明,同时兼顾到了税务合规及财富传承,老板当即显示出浓厚的兴趣,并要求我们整个团队协助他落地。通过这个生动的案例,就以看出来组建 “1+N”的专家支持型团队可以帮助财富机构更好的服务客户,一来让客户的需求得到一体化的落地;二来让客户明白我们是真正帮助他们;三来增加客户对私人银行与家族办公室的信任度,同时也引导了客户去正确看待金融资产配置的理念。王芳律师在过去数次与私人银行、家族办公室合作,已经有好些个成功案例,并且到目前为止已经形成了标准化的合作流程,给客户带来的极好的体验

舆情有严冬,相拥才温暖

随着2022年中国高客财富阳光化和合规化的启动,企业家业一体化服务的融合,对于整个家族财富管理行业而言,既是机遇,也是挑战。客户在考验我们,客户在看哪家机构够强大,哪家机构资源整合的好,哪个团队能形成标准化、高效的服务流程,哪家能够给予客户良好的服务体验,所以未来的我们更需要携起手来,共同帮助企业家群体落地家业、企业一体化,创富、守富及传富一体化的愿景。

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