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告别纸币?!央行刚刚宣布:12个地区人民币大升级!会计收到的钱大变动!做账该怎么做?

税坛 | 传播财税知识、解读最新税务政策 2022/01/15 19:45

 

01

人民币变了!

2022年1月5日,中国央行正式在北京宣布,数字人民币(试点版)App已正式在各大安卓应用商店和苹果AppStore上线!1月7日,京东、美团、饿了么、天猫超市、滴滴出行等49家平台已接入数字人民币系统!

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手机注册即可解锁

日前,数字人民币(试点版)App正式在各大安卓应用商店和苹果AppStore上线。目前数字人民币仅在深圳、苏州、雄安、成都、上海、海南、长沙、西安、青岛、大连及冬奥会场景(北京、张家口)开展试点,其他地区暂时无法注册。

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新用户仅需使用手机号码注册后,即可使用数字人民币(试点版)App进行线上、线下支付,其使用方式与支付宝、微信支付等电子支付工具相似。

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新用户完成数字人民币(试点版)App注册之后,就可选择开通中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行、招商银行、网商银行(支付宝)、微众银行(微信支付)这九家银行的数字钱包。

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注意到最下面的 (网商银行) 和 (微众银行) 了吗?用户在这两个银行实名认证完成后,就可以在支付宝或微信中使用数字人民币。

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开通过程不详细描述,看提示操作就好。

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开通后的收付款也很简单。比如,别人给你付款,你收钱。那就手指下滑一下这个人民币图片就行。

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如果是你消费,你付款。那就手指上滑一下就行。

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个人数字钱包分为四种等级,其中四类钱包只需手机号码即可办理,交易限制相对严格,单笔支付上限为2000元,余额上限为1万元;一类钱包无任何交易限制,但是办理要求最为严格,需要手机号码、身份证、本人银行账户、运营机构现场面签。

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数字人民币可以用在哪儿?

只要拥有数字钱包,用户即可实现数字人民币的线下收款与支付。用户可在数字人民币(试点版)App首页“扫一扫”扫码对方收款二维码支付数字人民币;收款则需要下拉数字钱包页面,即可显示收钱码,他人可通过扫描页面出现的二维码向数字钱包持有人付款。此外,用户在开通网商银行(支付宝)、微众银行(微信支付)数字钱包后,即可在支付宝(仅在上海地区试点,其他城市暂未启动)、微信App中看到“数字人民币”入口。

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目前试点的数字人民币App也接入了多种线上支付场景,用户可以通过添加“子钱包”的方式使用。

目前数字人民币(试点版)App已在子钱包页面上线了49家商户,包含购物、出行、生活、旅游、其他几大类,包括京东、美团、饿了么、天猫超市、滴滴出行、哔哩哔哩、快手、爱奇艺、腾讯视频、百度等互联网商家,以及顺丰速运、网上国网(用于电费支付)、中石化、中国电信翼支付等生活常用支付场景。

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02

数字人民币App与微信、支付宝区别在哪?

央视记者分别用数字人民币支付了美团、饿了么的订单,使用方式与电子支付工具相似。首先为数字钱包充钱,目前有两种方式:从手机银行转入、银行卡充钱,然后将美团、饿了么添加进子钱包进行授权,之后打开美团、饿了么正常下单,在“选择付款方式”处选择数字人民币子钱包,即可完成数字人民币线上支付。

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1月7日,记者还使用数字人民币支付打车费用,支付流程小贴士如下:首先为个人数字钱包充钱,目前有两种方式:从手机银行转入、银行卡充钱,然后将某打车App添加进子钱包商户名单,之后打开打车App正常下单,在“付款方式”中选择数字人民币支付,即可完成数字人民币线上支付车费。

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从体验上来看,数字人民币与大家常用的微信、支付宝付款方式区别不大。

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但实际上,它们不存在直接的竞争关系,所代表的意义更是完全不同。

数字人民币是法定货币,是纸钞的数字化替代,我们看到的数字是实实在在的钱,和我们手里的纸币硬币等值,具有 价值特征 法偿性 支持可控匿名

微信、支付宝,更多的是类似 钱包 这样概念的 载体 ,就像资金搬运工。

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所以,它们之间完全不是一回事。

如果你想更清楚了解它们之间的区别在哪,不妨来看看数字人民币能给我们的生活带来怎样的变化。

一、更方便

不少公司采用现金的方式发放工资,纸币不常用,咱们就需要找个银行存进去,再和自己的支付宝微信绑定,才能正常使用。但数字人民币可以直接塞进手机,就像纸币塞进钱包一样简单。

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二、没网也能使用

数字人民币没有网络也可以付款,使用手机的 NFC 功能,只要贴一下就可以实现支付功能。相比之下,微信、支付宝没网就无法使用,还需要多出扫描二维码,出示付款码的额外操作。

除此之外,数字人民币还有卡片等等多种形态的硬钱包,即便在无信号的地方,也能通过 “碰一碰” 方式完成双离线支付。

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三、手续费问题

刷信用卡需要手续费,微信、支付宝提现也需要手续费。

而数字人民币是非盈利的,不需要扣除任何服务费,并且是实时到账,能够更高效率快捷的解决个人、商户的资金急用问题。

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再往更大的方向来说。数字人民币还对社会安全、减少能源消耗等有着重大意义。

一、可控匿名

数字人民币和纸币一样拥有独一无二的 “编号”,既可以用于防伪,也能精准追踪资金流动的行踪轨迹。

相较纸币能够更好的观察分析资金的流动趋势。人民银行掌握着全量信息,所以像洗钱、恐怖融资和逃税等违法犯罪行为的,可以利用技术分析交易数据和资金流向,做到提前防范精准打击。

像黑灰产通过跑分等模式,采用余额支付大拆小,规避监测的方式就越来越难以逃过监管的法眼了。

同时,人民银行明确表示,数字人民币采取可控匿名机制,这些追溯是可控的,用户的隐私并不会受到侵犯。

即合法交易受匿名保护,违法交易受实名追溯。

二、减少不必要的消耗

纸质人民币在流通过程中容易损坏,一直需要补充和发行,同时防伪技术也在不断提高,货币发行的成本也就一直居高不下。

而数字人民币,可以节约生产成本、现金的发行流通成本、以及防伪技术提升的成本。更符合保护地球,节约资源的环境理念。

三、高度安全

由于数字人民币是建立在区块链技术基础之上的,其安全性比纸币安全得多,其分布式总账系统理论上可以让任何参与者都无法伪造数字货币,减少交易风险。

同时, 犯罪分子就算能够伪造各种证据盗取数字货币,他也没胆子使用,使用就等于投案自首,这是区块链的可塑源性使然。

不难预见,数字人民币普及后,现阶段常见制造、使用假钞、盗抢人民币现金等违法犯罪现象将绝迹。

而且,中国数字货币是迄今为止世界上唯一一种由国家发行的数字货币。

数字人民币是一个真真切切的区块,上面白纸黑字的登记了你的所有权,并且有国家金库作为背书,具有比特币等其他数字货币所没有的国家信用。

03

对企业和财务的影响

1. 大额资金的支付

目前企业基本通过银行票据进行,如信用证、汇票等等,这样做的目的,主要满足融资需求,例如:签出一份100万的承兑汇票,企业只需要缴纳50%的保证金,剩余款项在票据到期前支付即可。

数字人民币,定位于纸钞和硬币,无融资功能。

因此,数字人民币对于企业大额资金收付,短期不会产生太大影响。

2. 中等规模资金支付

这部分目前企业主要使用网银转账。

数字人民币具有远程支付功能,而且没有手续费,但企业手中的数字人民币,也不会计息。

可以想见:企业平时会把资金存入银行,以获取存款利息。

需要支付时,用银行存款转账,还是用数字人民币远程支付,取决于网银转账手续费,和从银行兑换数字人民币的手续费,哪个更大。

3. 特定场景和零星支出

这部分企业目前主要使用纸币。数字人民币需要手机和专用app,具有较高的学习成本,因此,不会完全取代纸币。

总体短期来看,数字人民币,丰富了企业的结算方式,可能会降低银行手续费。

而对财务,可以想见,多了一种支付方式,会计的工作肯定会有变化!

不管怎样,它的来临无法避免,假如公司收到数字人民币,领导问你,一定要这么答!

一、银行存款?错!

数字人民币的使用,和银行存款很相似:

1.存放在手机专用“数字人民币”app里面(该app目前只有试点地区试点人员可以下载)

2.可以远程支付。因此,有人认为,可以用银行存款记账。

二、库存现金?对!

但其实,数字人民币和纸币、硬币类似,存到手机app里和放在钱包里没有区别,并没有存到银行里。

所以,不适用银行存款,而适用库存现金记账。

三、存到银行里的数字人民币呢?

1. 一般情况

存到银行的数字人民币,和存在银行里的纸币、硬币没有区别。存到银行之后,就很难说银行存款100元,对应的是纸币?硬币?还是数字人民币。

此时,按银行存款核算。

2. 存放到银行的专门的数字人民币账户

如果账户不计息,银行也不使用账户内的资金,就相当于在银行租了一个保险箱存纸币。此时按库存现金核算。

如果账户计息,银行将数字人民用于放贷等用途,就是一般的银行存款。

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