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不容易!泰坦科技向特定对象发行股票申请文件二遭问询

资本邦 | 连接全球资本 2021/11/26 13:42

11月26日,资本邦了解到,科创板公司泰坦科技(688133.SH)公布关于向特定对象发行股票申请文件的第二轮审核问询函。  

根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规及上交所有关规定等,上交所审核机构对上海泰坦科技股份有限公司(以下简称上市公司或公司)向特定对象发行股票申请文件进行了审核,并形成了第二轮问询问题。

1.关于科学服务研发转化功能型平台

根据首轮问询回复,(1)发行人报告期内销售的高端科研仪器及部件、高端试剂分为自主品牌和第三方品牌产品。其中,

自主品牌采取OEM的方式进行生产,第三方品牌不涉及公司或OEM生产;(2)该平台针对部分高端产品采取自主生产模式、与现有的OEM生产模式形成互补和协同;销售模式与公司现有产品一致,以直销为主。

上交所发行人在募集说明书中补充披露募投项目的预计产能、达产规划和产能消化安排。

上交所要求发行人说明:(1)结合募投产品与同类在售产品差异、报告期内同类产品自主品牌的生产和销售数量、在手订单或意向性合同等,进一步分析高端仪器及关键部件、高端试剂的新增产能的合理性;(2)本次募投高端仪器及关键部件、高端试剂预计产能相比报告期同类产品销售数量大幅提高下,确保募投产品实现销售的具体措施。

2.关于财务性投资

上交所要求发行人说明:(1)公司投资产业基金的设立目的、投资方向、投资决策机制,结合“上市公司和基金发生冲突时,无法确保其一定保障上市公司利益”的情况,说明公司后续如何确保该私募基金投资方向和公司主营业务及战略发展方向相关;(2)该基金的投资领域“兼顾其它国家政策支持的产业方向”是否符合“围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的”,未认定为财务性投资是否谨慎合理;(3)通过自有资金投入实际控制人控制的产业基金,是否存在潜在利益安排;结合发行人货币资金余额及缺口、未来资本性支出计划等情况说明本次募集资金是否变相用于投入该私募资金,并结合前述情况,分析本次融资的必要性;(4)结合“未来12个月内,公司可能对产业链协同基金进行追加投资,包括但不限于合源二期基金”的情况,说明本次董事会前6个月内发行人新投入和拟投入的财务性投资金额,相关财务性投资是否已从本次募集资金总额中扣除。

同时要求保荐机构、申报会计师和发行人律师结合《科创板上市公司证券发行上市审核问答》第5问,核查并发表明确意见。

3.关于补充流动资金

根据首轮问询回复:(1)发行人未来3年营业收入的增长率将保持在35%左右,主要依据公司战略规划、市场空间、客户业务的深度和稳定性等方面进行了综合探讨确定;2018-2020年,

发行人营业收入同比增速分别为39.36%、23.60%、21.01%,呈逐年下降趋势;(2)泰坦生命科学总部园项目的建筑工程投资共计31,256.71万元,发行人未明确说明建筑工程投资明细项目的单位造价的公允性。

上交所要求发行人说明:(1)结合报告期内发行人营业收入的增长情况、发行人产品的在手订单和合同签订情况、2021年全年的预计收入、行业趋势变化情况等,进一步说明发行人预计未来三年营业收入35%增长的原因及合理性,与报告期内发行人营业收入增长变动趋势不一致的原因;(2)结合同行业可比公司的情况,进一步说明建筑工程投资各明细项目单位造价的公允性。

4.其他

上交所要求发行人使用简明清晰、通俗易懂的语言,对募集说明书“本次募投资金投资项目的基本情况”章节予以修改完善,明确说明本项目下各平台的具体内容、经营模式、拟研发成果及产品等情况,避免使用宣传性用语。

同时要求公司区分“披露”及“说明”事项,披露内容除申请豁免外,应增加至募集说明书中,说明内容是问询回复的内容,不用增加在募集说明书中;涉及修改募集说明书等申请文件的,以楷体加粗标明更新处,一并提交修改说明及差异对照表;请保荐机构对公司的回复内容逐项进行认真核查把关,并在公司回复之后写明“对本回复材料中的公司回复,本机构均已进行核查,确认并保证其真实、完整、准确”的总体意见。

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