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房地产税、年终奖个税、消费税改革加速,我们钱包会如何变化?

贝塔数据 | 贝塔数据是一家财富科技SaaS服务平台 2021/10/21 10:24

税,治国之利器。

自文明诞生以来,“税”便开始以不同的形式存在。古代,百姓以缴纳税赋来获得君王的庇护,到今天,税收赋予了更多的意义,除了国富民安之外,税也是调节人民贫富差距的重要手段之一。

周末,总书记在《求是》杂志发表文章《扎实推动共同富裕》,专门提到一点就是加强对高收入的规范和调节。其中直接点名的便是 个人所得税、房地产税以及消费税。

新知达人, 房地产税、年终奖个税、消费税改革加速,我们钱包会如何变化?

今天就和大家聊一聊这三种税收的改革和影响。

01

房地产税

房地产税的推进已是早有预期,这次最高层文章中也是直接表明“ 要积极稳妥推进房地产税立法和改革,做好试点工作”

这意味着让很多人谈之色变的房地产税距离正式出台已经进入倒计时,但房地产税是洪水猛兽吗? 并不是

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聊到房地产税最关心的自然是税率是多少,这个可以先看一下国外,目前美国的房地产税平均是 1%-2% ,那对于中国呢?

从中国国情来说,这个税率可能性不大,主要原因在于国内房价与人均收入水平的差距过大,照搬国外不仅很难起到共同富裕的作用,中产阶级及以下家庭可能会被这样的税率给直接压垮。

至于具体定多少,怎么定,就不过多妄议,在正式出台之前,肯定 会有试点 ,大家也可以拭目以待了。

房地产税的意义

房地产税的征收对于人民来说实在算不上什么好消息,反而是增加了家庭负担,那么为什么房地产税还是要加速推进呢?

首先就是共同富裕的目标,作为建成全面小康社会之后的又一百年大计,共同富裕绝不是嘴上说说而已,就房地产税目的上来说还是为了 缩减贫富差距

这时候很多人可能会想,原本家庭就一般现在更难了。事实会这样吗?不会的!这就涉及到房地产税的另一重意义—— 补充地方财政 了。

税征收完,充实的是政府,政府这时候需要做的就是反哺民众了,具体表现非常多,像公共设施,交通设施等的完善,医保、养老等拥有更多的保障资金, 中产及以下家庭也可以获得更多的保障。

所以,收税对于我们普通人来说不一定是坏事,大家可以看开点!

02

个人所得税

聊完了房地产税,我们来看一下已经开始改革的年终奖个税政策,也是和我们钱包直接相挂钩的。

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时间很明确, 2022年1月1日起 ,也就意味着今年的年终奖将是按照新的年终奖个税政策来发放了。

在这之前,我们的年终奖是可以单独计税的,自2022年开始,年终奖与工薪资金等合并计税,根据年度综合收入来适用3%-45%的递进税率计算纳税。因为个税5000以内不征收,所以年度综合收入也是会有6万元的减除费用,将这个“起征点”6万元扣除后超出的部分按如下表格税率征收。

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个税改革的意义和房地产税是差不多的,核心还是为了消灭贫富差距过大的问题,富人多交,穷人少交。那么新的制度对我们年终奖到底会产生多大的影响呢?我们来看看案例。

一公司员工A, 今年工资扣除五险一金、免征额等后 ,全年应纳税所得额为15万元,年终奖3万元,如果是在2022年以前单独计税来算,年终奖3万元税率为3%,仅需缴纳900元税,到手29100元。

如果到2022年以后,年终奖与综合收入合并计税,15万+3万=18万元,属于第三档,按照20%税率计算,需缴纳6000元年终奖税,到手24000元。相比于原先的900元税,需要多缴纳5100元,这个差距不可谓不大。

以上是比较正常的案例,还有比较极端的案例,我们也来看一下。

另一公司员工B, 今年工资扣除五险一金、免征额等后 ,全年应纳税所得额为3万元,年终奖27万元,如果单独计税,B的年终奖将需要缴纳52590税款,工资缴纳900元税款,全年个人所得税共53490元。

如果按合并计税计算,3万+27万=30万元,从1到3档全部包括,分别税款为1080元,10800元,31200元,共计43080元。与单独计税相比反而节省了10410元。

当然了,第二个案例是比较极端的,不过也侧面反映了单独计税和合并计税的特点,单独计税适用于工资较高,奖金正常的员工,合并计税则对年终奖占比较大的员工更优。

那么,这是不是打开了企业老板的另一扇窗, 新的征税方式滋生新的薪酬发放模式 这一点值得期待。

03

消费税

相比于房地产税以及个人所得税直接影响我们的钱袋子,消费税看起来似乎和我们的联系没有那么紧密,但是否会产生影响,还要分析来看。

目前我国消费税征收环节主要是在生产环节,以白酒为例,假设某白酒出厂价为1000元,扣除增值税部分,需征收消费税(1000/1.13)*60%*20%=106元。

现在消费税要改革,怎么改?很简单,原来是在生产环节征税,现在想改到批发环节或者零售环节征税,这下大家应该明白了,批发、零售环节基础价格肯定是高于生产环节的,比如批发价是1500元,那么消费税将变为159元。

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为什么要这样改革?核心原因还是在前面的共同富裕,对税进行调整,就是一种三次分配的方式,另外,因为收税基数扩大,政府可以获得更高的税收收入去用于发展,同时这样改革也能更有效的防止避税等手段。

这时候很多人可能会有一个疑问,消费税这样调整,物价是不是又要变高了?

这一点倒是不一定的,商品从生产到批发再到零售,每一个环节都在增加价格,如果企业的议价能力足够强,比如茅台这样的企业,都是批发商抢着拿货,这时候企业是可以和批发商谈判的,最终消费税也不一定要承担在消费者身上,而是可以转嫁到其他环节。

另外,参照国外消费税等调整情况来看,一般都会有一些配套措施来稳定物价,不至于影响民众生活。

04

总结

三种税收改革聊完,相信大家心里也已经有了一杆秤。税收肯定不是“洪水猛兽”,随着经济发展,以及为了未来更好的发展,相关政策、制度的调整是必然的。

改革已经开始,关乎我们每一个人,甚至关乎我们的下一代。

我们既要富裕,还要共同;既要分配,还要公平。

很难,但是很酷;很长,但有希望。

星光不问赶路人,我们都身在其中。

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