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Amy聊跨境:​美国跨境电商卖家需知的销售税指南(下篇)

Amy聊跨境 | 跨境电商和海外税务合规咨询分享 2021/10/21 10:15

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紧接上一期( Amy聊跨境:美国跨境电商卖家需知的销售税指南(上篇) ),我们继续讲 遵守销售税的6个步骤???

3. 注册销售税许可证

现在你已经确定你在某个州有销售税的关系,而且你销售的产品在该州是应税的,你的下一步是通过注册州销售税许可证来合法地收取销售税。

每个州的征税机关--通常称为州税务局--负责处理销售税的注册。你可以自己注册销售税许可证,但由于过程比较复杂,还是建议大家找专业人士为你注册州销售税许可证(沙之星跨境作为亚马逊SPN服务商,为卖家提供这项服务!添加客服:shazhixing010,详细咨询)。

在网上申请时,有时会立即收到销售税许可证号码,至少在10个工作日内收到。如果你用纸质文件注册,可能需要2-4个星期才能收到你的销售税许可证。

不要跳过这个步骤! 没有有效的销售税许可证,向买家收取销售税是违法的。虽然在没有有效许可证的情况下收取销售税可能是卖家的一个无意间的错误,但 一些州将此视为税务欺诈,并非常重视

在注册销售税许可证时,请准备好这些信息:

➢ 你的个人联系信息

➢ 你的企业联系信息

社会保险号码(SSN)或联邦雇主识别号码(FEIN),也称为雇主识别号码(EIN)。

➢企业实体(独资企业、有限责任公司等)。

➢ 你的NAICS代码(提示:电商的NAICS代码是454110)。

某些州可能会要求提供额外的信息。

销售税截止日

当他们颁发你的销售税许可证时,州政府也会给你指定一个销售税的申报频率和截止日。

这些申报频率一般是每月、每季度或每年。请注意, 有些州有的申报频率有所不同,如半年一次 ,甚至对非常大的零售商来说是每月两次。 各州保留改变这一频率的权利,所以一定要根据各州指定的截止日进行申报和支付。)

一般来说, 卖家在一个州收取的销售税越多,该州希望卖家申报销售税的频率就越高 。记住,他们用这些钱来支付学校和道路等预算项目。因此,他们希望尽快将卖家征收的销售税收入囊中!

根据各州的情况,截止日将定在不同的日期。在大多数州,销售税应在应税期后 一个月的第20天之前缴纳

举例来说。科罗拉多州的月度应税期是1月1日至1月31日。你的科罗拉多州1月份的月度销售税申报将在2月20日之前完成。

然而,各州保留自己设定截止日的权利。有时,销售税应在每月的15日、每月的最后一天、每月的25日甚至其他日期缴纳。大批量的卖家也可能被指定一个不同的销售税申报截止日。

下面是一个电商卖家的销售税申报情况的例子:

Jo在3个州有销售税的关系。Jo治亚州、加利福尼亚州和缅因州。

她在Jo治亚州的销售税申报是在每月20日之前完成。

➢ 她在加州的销售税申报是在每个季度的最后一天。

➢ 缅因州的销售税申报是在每年的15日到期。

正如你所看到的,在提交销售税时,当截止日和提交频率不同时,很难进入一个节奏。

专业提示: 一些卖家已经成功地要求州政府允许他们减少申报销售税的次数。你可以打电话给该州的征税机关,尝试一下。找到联系各州销售税部门的最佳电话号码。为了避免长时间的等待,我们建议在非季度的月份打电话。

划重点

➢ 在你开始征收销售税之前,一定要注册销售税许可证

➢ 各州的销售税申报频率和截止日期不尽相同。有些州可能根据销售量有多种申报频率和截止日期

➢ 跟进你的销售税申报频率和截止日期。这些将由州政府分配给你

4. 在你的店铺设置销售税征收

一旦你有了有效的销售税许可证,你的下一步就是开始向你的买家收取销售税。

每个电商平台都允许你设置销售税征收。

需要注意的是: 如果你的企业在某个州有销售税的关系,那么你就必须向该州的所有买家征收所有销售渠道的销售税。

基于原产地和目的地的销售税征收

各国通常要求电商卖家以两种方式之一来征收销售税:

➢ 基于原产地的销售税征收

➢ 基于目的地的销售税征收

这一概念通常也被称为 "销售税源"。

基于原产地的销售税征收

总部设在以原产地为基础的销售税源的州的电商卖家,需要在卖家的营业地点收集销售税。

如果你的企业设在像德克萨斯州这样的基于原产地的州,你将以你的家、仓库、商店或其他实体地址确定销售税率。然后,向你在德克萨斯州的所有买家收取该单一销售税率。

这种类型的销售税征收很简单。你只需要知道并向该州的所有买家收取单一的销售税率。

基于目的地的销售税征收

设在以目的地为基础的销售税源的州的电商卖家,需要在买方的 "发货 "地址收取销售税率。

作为卖家,你需要计算并收取买家所在的州、县、市和其他地方的销售税率。 大多数州都有基于目的地的销售税征收。

重要提示: 上述例子只适用于向你的企业所在州的买家销售。如果你因为其他原因在某个州有关系--比如在那里有雇员或参加展会--那么收取销售税就不同了。

在大多数情况下,除了加利福尼亚州、亚利桑那州和新墨西哥州以外,如果你向你的企业所在州以外的买家销售,你将向该买家收取其 "运往 "地点的销售税率。

在电子商务中,销售点通常是买家的地址。始终遵循你的买家所在州的销售税规则和法律。永远不要向客户收取其他州的销售税。比如:一个卖家在佛罗里达州和德克萨斯州有关系。该卖家绝不会向佛罗里达州的客户收取德克萨斯州的销售税率。

运费可税性

你是否向你的客户收取运费?在一些州,运费被认为是电子商务交易的必要部分,该州要求你对所收取的运费金额征收销售税。在其他州,运费被认为是一项单独的费用,不被视为应税。 每个州对运费税的规定都略有不同。

运费征税的例子:Jo以10美元的价格出售一个咖啡杯,收取5美元的运费。产品价格和运费总额为15美元。由于运费在Jo运送产品的州要纳税,她对这15美元的总额收取5%的销售税。也就是税金为0.75美元。因此,客户支付的总价格将是15.75美元。

但是,现在Jo以同样的价格出售同样的商品,但她不需要对运输费用收取销售税。她只对马克杯的10美元价格收取5%的销售税。因此,马克杯的总价格是10.50美元(10美元+5%的销售税),然后她加上5美元的运费。客户支付的总金额为15.50美元。

幸运的是,当在你的销售渠道上设置销售税征收时,大多数渠道允许你表明你是否要对运费收取销售税。

你提供礼品包装吗?在一些州,礼品包装也被认为是应税的。亚马逊FBA等平台允许你选择是否对礼品包装征税。

投递运输和销售税

代销--你让你的供应商直接向你的客户发货--可以是一个有利可图的商业模式。然而,当涉及到征收销售税时,它可能会产生复杂的问题。

你在你的网站上销售手机壳,但使用第三方印刷公司在手机壳上印刷你的设计,并将它们运送给你的客户。

在这个例子中,有三个重要的事实:

1.你的客户从你那里购买了物品。

2.你从你的供应商那里购买该物品。

3.你的供应商将物品运送给你的客户。

在这种情况下,如果你的供应商在你的州有关系,他们将被要求对你的购买行为收取销售税......除非你向他们出示转售证明,说明你从他们那里购买的物品是用于转售的。如果你的客户在你有关系的州,那么你将被要求向你的客户收取销售税。

这取决于三方--你、你的供应商和你的客户--位于哪里,并且是否有销售税的关系。你可能被要求向你的客户收取销售税,而你的供应商可能向你收取销售税。

划重点

➢ 在你的所有电商平台上设置销售税征收

➢ 虽然有些州有 "基于原产地 "的销售税征收,但在大多数情况下,你将按照买方地址的税率征收销售税

➢eBay和PayPal只允许在线卖家在每个州收取一个销售税率

➢ 运输费用在某些州是需要纳税的。在设置销售税征收时,请务必说明是否要对运费收取销售税

➢ 投递关系是销售税中最复杂的一部分。你需要与你的托运供应商合作,确定谁负责收取销售税

5. 报告你收了多少销售税

很快,销售税的申报日期就会到来。在准备申报州销售税时,你需要确定你不仅在整个州,而且在每个县、市和其他特殊征税区,从买家那里收取了多少销售税。

为什么?州政府依靠销售税款来支付基础设施、公共安全和其他预算项目。但他们不知道该把这些资金分配给哪个城市,除非你为他们仔细上报你的交易情况。

在少数州,如基于原产地的州或只有单一全州销售税率的州,申报销售税并不十分困难。但是,在大多数情况下,手动分解你的所有交易是一件费时的苦差事,特别是当你是一个大批量的卖家或你在多个渠道销售时。

划重点

➢ 少数州,如基于原产地和单一税率的州,销售税申报过程比较简单

➢ 大多数州要求你将销售税按县、市和其他特殊征税区进行分类

6. 提交你的销售税申报表

你的下一步是向州政府提交你的销售税申报表。

大多数州允许你在网上申报销售税。如果你希望手动申报,请登录你所在州的税务局网站进行申报。

例如,虽然佛罗里达州的销售税截止日在规定上是应税期后一个月的20号,但佛罗里达州要求卖家通过电子资金转账(EFT)支付,并在该日期前将他的付款打到他们的银行账户。因此,要在佛罗里达州 "按时 "申报,卖方需要知道他欠了多少钱,并在规定的截止日前几天将他的资金传送给佛罗里达州税务局。

在佛罗里达州, 不按时申报将导致50美元的罚款,以及所欠销售税额的利息 。其他州也有类似的罚款,并要求卖家在逾期申报时支付利息。

逾期申报?如果你知道你需要延迟申报, 有些州允许你在最后一刻申请延期申报 。但请记住, 大多数情况下不会延长你支付销售税的时间 。即使获准延期申报,卖家 最终仍可能被罚款和罚金

如果卖家不小心延迟申报并收到罚款,那么卖家通常可以联系该州的征税机构,要求免除罚款。这一般只在卖家第一次逾期时有效。然而,结果甚至可能取决于客服人员当天的心情,所以卖家还是要重视按时申报!

申报销售税时要记住的关键点

1.提交 "零申报"。即使你在纳税期间没有征收任何销售税,也要在每次应申报的时候申报销售税。各州认为你的销售税申报是一种 "签到"。如果卖家没有申报,州政府可能会收取罚款,甚至吊销卖家的销售税执照。每次都要准备好在截止日之前提交销售税申报。

2.注意是否有销售税折扣。大约半数有销售税的州允许按时申报销售税的人保留所收销售税的一小部分(通常是1-2%)。虽然这个数额可能很小,但这是免费的钱!

划重点

➢ 始终保持零申报 - 不这样做将导致罚款,甚至失去销售税许可证

➢ 确定你的州是否提供销售税折扣。这可是免费的钱!

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