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金融审计丨“地下钱庄”基础知识

MY聊审计 | 分享审计一线工作者的心得体会 2021/09/27 11:50

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新知达人, 金融审计丨“地下钱庄”基础知识

何为“地下钱庄”

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地下钱庄(英文:Underground banks)是一种非法金融机构,地下钱庄游离于金融监管体系之外,利用或部分利用金融机构的资金结算网络,非法从事资金存储借贷等金融业务,中国地下钱庄的数量和资金吞吐量难以准确统计。

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运作模式

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如某个地下钱庄以外汇兑换为主业,属于跨境汇兑型地下钱庄,在实际操作中主要采取“对敲”的方式。如“客户”想把境内的钱打到境外账户,便将钱交给地下钱庄,地下钱庄境内操作者则通知境外合伙人按照汇率将相应数额的外币打入“客户”的境外银行账户。而如需将境外账户的钱打到境内账户,操作过程则相反。“境内、境外是分割的,资金各自循环,表面上境内人民币没有流出去,境外外币没有进来,实际上交易早已通过‘对敲’完成。

“地下钱庄一般不问‘客户’的身份,不问钱从哪里来,基本没有什么审批环节。很多从事地下钱庄的人,如果感觉‘客户’资金有问题,会提高汇率和手续费,这就是‘黑吃黑’。

鉴于地下钱庄暗箱操作特点,不少非法资金选择“借道”地下钱庄。

地下钱庄如何洗钱?“地下钱庄”最常用的洗钱方式是“两头资金池”,“懂行的”管这个叫“哈瓦那”。说白了,这种模式下,钱并没有真的在跨境流动,客户只是把钱交给地下钱庄境内资金池,并在“钱庄”本来就有的境外资金池里得到相应外汇。除了“两头资金池”,也有一些南方口岸地区的“地下钱庄”是真的有活生生的钱进出境的——听比较原始的办法就是通过“水客”将钱分批带过境,“先进”一些的办法是靠假的单证和贸易合同来汇钱,“最先进”的办法则是做真实信用证下的虚假贸易。

地下钱庄手续费?资金规模大约是2000万~3000万元人民币,手续费约为3%~5%。但如果需要清洗的资金数额巨大,如数亿或数十亿元,那就必须通过跨国洗钱组织有计划有组织的操作,手续费约为总额的10%左右。

地下钱庄换汇会怎么样?找地下钱庄是“无奈之举”,因为国家对外汇额度有一定限制,货款到了公司的账户或私人账户,没办法一下子提出来,“比如国家规定你一个月只能换5万美元,但5万美元对于做生意来说少得可怜”。

利用地下钱庄进行外汇兑换,似乎很方便,但从另一个方面看,也存在很大的风险。一般来说,敢开地下钱庄的,基本都有涉黑背景,把钱交给这些人,有时候还是放心不下的。

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(图片来源于央视新闻)

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案例

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国家外汇管理局关于外汇违规案例的通报

根据《中华人民共和国反洗钱法》(中华人民共和国主席令第五十六号)和《中华人民共和国外汇管理条例》(中华人民共和国国务院令第 532 号),国家外汇管理局加强外汇市场监管,严厉打击通过地下钱庄非法买卖外汇行为,维护外汇市场健康良性秩序。根据《中华人民共和国政府信息公开条例》(中华人民共和国国务院令第 711 号)等相关规定,现将部分违规典型案例通报如下:

案例 1 :燕赵园林景观工程有限公司非法买卖外汇案

2018 3 月至 4 月,燕赵园林景观工程有限公司通过地下钱庄非法买卖外汇 6 笔,金额合计 565.3 万美元。

该行为违反《结汇、售汇及付汇管理规定》第三十二条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 468 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 2 :北京汉元永昌科技发展有限公司非法买卖外汇案

2019 8 月,北京汉元永昌科技发展有限公司通过地下钱庄非法买卖外汇 2 笔,金额合计 101.8 万美元。

该行为违反《结汇、售汇及付汇管理规定》第三十二条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 93 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 3 :山东籍鲁某非法买卖外汇案

2018 12 月至 2019 5 月,鲁某通过地下钱庄非法买卖外汇 21 笔,金额合计 194.8 万美元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 152.9 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 4 :黑龙江籍石某非法买卖外汇案

2018 4 月至 2019 7 月,石某通过地下钱庄非法买卖外汇 36 笔,金额合计 101.3 万美元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 75.1 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 5 :福建籍何某非法买卖外汇案

2018 7 月至 2019 8 月,何某通过地下钱庄非法买卖外汇 9 笔,金额合计 209.3 万美元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 201 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 6 :广东籍郑某非法买卖外汇案

2019 1 月至 11 月,郑某通过地下钱庄非法买卖外汇 14 笔,金额合计 83.8 万美元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 88 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 7 :境外个人陈某非法买卖外汇案

2019 5 月至 11 月,陈某通过地下钱庄非法买卖外汇 58 笔,金额合计 671.5 万美元。

该行为违反《结汇、售汇及付汇管理规定》第三十二条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 730.2 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 8 :四川籍薛某非法买卖外汇案

2017 9 月至 2019 12 月,薛某通过地下钱庄非法买卖外汇 22 笔,金额合计 861.1 万美元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 888.4 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 9 :广东籍王某非法买卖外汇案

2017 10 月至 2020 4 月,王某通过地下钱庄非法买卖外汇 39 笔,金额合计 104 万美元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 84.5 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

案例 10 :江苏籍施某非法买卖外汇案

2020 6 月至 10 月,施某通过地下钱庄非法买卖外汇 30 笔,金额合计 76.8 万美元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条,构成非法买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条,处以罚款 53.1 万元人民币。处罚信息纳入中国人民银行征信系统。

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