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国家“退钱”!6月30号就截止,仅剩最后一天,再不去“领”就没了!

大账房 | 一站式智能财税服务平台 2020/06/30 13:14

新知图谱, 国家“退钱”!6月30号就截止,仅剩最后一天,再不去“领”就没了!

可能很多人都知道2020国家要给大家“退钱”,也就是退个人所得税,但是很多人并不清楚是有时间限制的,那就是截止到6月30日,如果没有申请退个人所得税的话,那么只能当贡献给国家了,想要在退2019年多缴纳的个人所得税是不可能了。




1

税务局短信通知

务必排查是否公司所有员工都已办理汇算

附详细排查步骤!


近期,很多公司收到了税务局的一条通知短信:

新知图谱, 国家“退钱”!6月30号就截止,仅剩最后一天,再不去“领”就没了!

简单来说,这条短信有以下4个地方需要重视:


1、办理时限:务必在6月30日前完成。

2、公司内有部门员工没有办理汇算,需要单位进行通知提醒。

3、如果不办理汇算,会影响员工的退税权益;逾期申报,将有滞纳金。

4、如果排查后发现所有员工都办理了,可以忽视这条通知短信。

如果个人未办理,不影响单位的涉税信用等级等其他涉税相关事项。但是6月30日前,单位有必要下发相关的通知,和宣传培训相关个人所得税综合所得汇算清缴事项。


凡是涉及退税或者补税(除个别豁免情况外),都需要进行汇算清缴。


(一)以下四种情况,可以无视通知,不办理汇算

1、你放弃退税,可以不汇算。

2、年收入不超过12万,不管需要补多少税,都不用汇算。

3、补税不超过400元,不管你收入多少都不用汇算。

4、2019年已预缴个人所得税与年度应纳个人所得税一致的。

注:以上指的是居民个人,非居民个人不需要进行汇算清缴。


但是即便不需要办理汇算,也建议员工试着办理一下。因为:

1、熟悉流程和个税政策,今年不需要办理,不代表明年不需要,更不代表以后不需要。

2、查询自己的身份证是否被冒用用来发工资、做劳务报酬、用去注册公司、用去作为财务负责人和办税人员等,还有是不是被人顶替入大学等:

3、有可能会退税:如年终奖的两种计税方法的选择、夫妻俩的专项附加扣除选择。


(二)不按时办理汇算,对个人将有以下影响

1、有退税的,没有办理,将损失一笔钱。

2、需要补税的,逾期办理,将产生个人承担的滞纳金、罚款,并可能影响个人信用记录,构成犯罪的,依法追究个人的刑事责任。


提醒1:

如果因为个人所得税综合所得汇算清缴影响个人信用记录,会影响您的房贷、车贷等生活事项。不要觉得自己很牛,不办就不办,税务局还能每个人都查吗?不需要每个人都查,有大数据就可以。


提醒2:

需要补税的情形说明:

简单来说,就是非正常预扣预缴+正常预扣预缴综合所得年收入合计超过12万元且补缴税额超过400。


常见情形如下:

(1)年中跳槽

补税当中最常见的一个情形是因为跳槽。因为新个税实行的是累计预扣法,而这个累计会因为中途换了公司而重新计算。

比如小王在3月份离职了,4月份进入一家新的公司。那在4月份的时候,本来应该是累积到前4个月工资了,但是第二家公司又从0开始累进。所以4月之后交的个税比实际应当缴纳的少了,因此需要补税。


(2)重复扣除

在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金,预缴税款时重复扣除了基本减除费用5000元/月。

比如小张每个月在A、B两个单位分别领工资,两边申报个税时每个月都分别扣除了基本费用5000。但是合并综合所得的话每月只能扣除5000元,所以需要补税。


(3)税率跳档

除工资薪金外,纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费,因年度汇算时,综合所得需要合并,导致适用综合所得税率高于预扣预缴时的税率。


(4)未足额申报

纳税人取得综合所得,因扣缴义务人未依法申报收入并预扣预缴税款,需补充申报收入等。

比如小李兼职获得的劳务报酬没有申报过个税,到了年度汇算时,这部分劳务报酬并入了综合所得,导致收入变高,需要补税。


(5)不合规扣除

预扣预缴时多扣除了不该扣除的项目或金额,年度合并计税时因调减扣除额导致应纳税所得额增加等。

多子女赡养老人,两个以上子女的,需要均摊扣除或者约定分摊,单人超过1000元的;子女已经毕业,子女教育专项附加扣除仍然继续扣除等情形。


(6)不合规享受优惠

纳税人预扣预缴时享受的综合所得税收优惠,不符合税法规定条件或者超过规定标准,导致预缴税额低于应纳税额。


如何自己在个税APP上完成综合所得汇算清缴,及大病医疗专项附加扣除填报参考:

1、如何自己在个税APP上完成综合所得汇算清缴?

2、大病医疗专项附加扣除填报指南。


(三)会计如何快速知道公司哪些员工还未做汇算?

那如何快速知道公司哪些员工还未做汇算清缴?,就是利用电子税务局集中申报的功能来查看。


1.我们进入自然人电子税务局(扣缴端),点击人员信息采集进入,注意这个扣缴端是你平时代扣代缴申报个税的地方,我们主要是要导一个公司代扣个税的人员名单出来。

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2.在人员信息采集界面我们导出所有公司作为扣缴义务人扣缴过个税的人员清单数据。

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3.以有单位授权办税信息自然人登录自然人电子税务局,点击单位办税。

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4.进入单位办税后,选择要办税的单位进入申报界面

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5.在申报界面,我们导入开始从扣缴端导出的人员清单。

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6.系统接受后会自动计算,点击确认查看导入结果。

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7.导入结果会显示导入失败的信息,我们会发现,如果员工已经在app申报了,那么这里就是无法导入的。

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8.确认后,就出现了一个清单,这个清单就是尚未自行申报的员工清单。这个清单上有员工的姓名和身份证信息,如果你单位尚未申报的人员过多,你也不是都认识,那也很简单,你导出清单后用Excel匹配一下部门(用vlookup函数),匹配好后是哪个部门的就通知他们。

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其实这样再通知范围就小很多了,而且很有针对性,效果也会好很多,估计到点时候你们公司员工的汇算完成率会非常高。




2

再次提醒

6月30前,务必完成工商年报

附工商年报详细流程!


除了退税事宜之外,6月还有一个非常重要的工作就是工商年报报送,企业所得税汇算年报是报税务局,还有一个年报我们平时说的比较多,就是工商年报,如果公司年报没及时报税,会被列入企业经营异常名录,影响企业形象。


如果满3年企业还未移出的,将被列入严重违法失信企业名单,一旦列入严重失信名单,企业将不能贷款、投资、出入境、参与招投标、政府采购等,严重影响个人发展。


所以企业务必重视,特别是一些委托代理记账的企业,一定要关注看是否代理公司按时给公司进行了工商年报。

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工商年报、海关年报

关键时间点:2020年6月30日

个体工商户延长至2020年12月31日


国市监信〔2019〕233号规定,2019 年度外商投资企业(机构)、海关管理企业“多报合一”年报时间统一为2020年1月1日至6月30日。


在2019年12月31日前注册的企业、农民专业合作社、个体工商户,于2020年1月1号至2020年6月30号,进入“国家企业信用信息公示系统点击“企业公示信息填报”报送2019年度报告并向社会公示。

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注意,关于工商年报时间个别地区有特殊政策,比如深圳就在试行全年滚动制报送(1-12月任意时间报送),这个是根据你营业执照上成立日期来看,成立周年两个月内进行申报,不局限于6月30之前。


比如你是2019年8月1日成立的企业,那你就是在2020年8月1日-2020年10月1日进行年报,这个就不是必须在2020年6月30日之前了。

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值得广大个体工商户注意的是,国务院联防联控机制2月27日14时举行新闻发布会,介绍支持中小微企业发展和加大对个体工商户扶持力度有关情况。2020年个体工商2020年年报时间截止到2020年12月31日。

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下面以个体工商户年报流程图解详细给大家说说流程:

请还没有报送2019年度年报的各位经营户参照以下年报流程图解从速报送年报。


在电脑浏览器地址栏输入以下网址http://www.gsxt.gov.cn/index.html 进入:国家企业信用信息公示系统(或者在百度搜索:国家企业信用信息公示系统,请选择官网)


第一步:请输入网址http://www.gsxt.gov.cn,进入国家企业信用信息公示系统首页。

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第二步:进入首页后,点击“企业信息填报”图标,选择所在省份后,进入企业信息填报页面。(以河南为例)

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第三步:在“统一社会信用代码/注册号”栏内填写社会统一信用代码,企业名称会自动弹出,在“工商联络员身份证号码”栏内输入联络员身份证号码,工商联络员姓名及手机号码会自动弹出,再输入密码,手机验证码,点击登录。如果是初次参加年报,在该步操作前先点这个界面下方的“企业联络员注册”,注册联络员信息后再操作第二步。

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第四步:点击左上角“年度报告填写”。

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弹出年报须知,阅读后,在下方“已阅”前的小框内“∨”(对勾),再点确认。如果以前存在没有参加年报的年度,先需要将以前年度补报后才可申报本年度的。

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第五步:填写基本信息。需要填报的通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱、存续状态、网址、网站信息均为报送时的信息,其余信息为所报告年度12月31日的信息。如果有网站或网店就点“是否有网站或网店”后面的“是”字前的圆点,如果没有网站或网店就点“否”字前的圆点。填写完后点“保存”。

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第六步:填写股东及出资信息,点击“添加”进行填写。

按照公司章程约定的填写股东出资额及出资时间,每一个股东(发起人)的出资信息只需填报一条,股东(发起人)认缴和实缴出资额为截至报告年度12月31日的累计数额;认缴和实缴出资时间为截至报告年度12月31日最后一次认缴和实缴时间,出资方式可以多选。点击“保存”。

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第七步:填写网站或网店信息,如果有网站或网店,就点击左边的“网站或网店信息”,点“添加”填写相关信息,如果没有网站或网店就不需要进行第五步的操作。


第八步:填写股权变更信息,点击左边的“股权变更信息”,之后再点击“保存”。

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第九步:填写对外投资信息。点击左边的“对外投资信息”,之后再根据实际情况填写完点击“保存”。

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第十步:填写资产状况信息。点击左边“资产状况信息”填写后保存。企业资产状况信息,应当是企业年度资产负债表和损益表(利润表)中的期末数;纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和。

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第十一步:填写对外担保信息。点击左边的对外担保信息,根据实际情况进行添加之后点击“保存”。

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第十二步:填写党建信息。党建信息为不公示信息,主要采集企业党组织的建立情况,但属于抽查范围,请注意如实填写。其中,中共党员(包括预备党员)人数,为截至年度报告年份12月31日的人数。

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第十三步:填写社保信息。参保各险种人数指报告期末参加社会保险的职工人数(不含离退休人数)。单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额,按缴费人员的应缴口径计算。本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费,不包括补缴欠费和跨年度(或跨季度)的预缴金额。单位累计欠缴金额指截至报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额(本金)。

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第十四步:预览并公示。这是公示的最后一步,点击左边的“预览并公示”,检查所填写的所有信息,如果没有问题点击“提交并公示”,出现“提交成功”,点击确认。年报就完成了。

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以上就是财务在6月30日之前必须完成的几件大事,事关直接的工作内容!耗费大量时间精力给大家整理出来,希望对大家有用!


素材来源:税务大讲堂、税台、国家税务总局、财务第一教室等




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