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企业涉税风险防范与节税技巧实战

实战云课堂 | 传播管理智慧|传递知识价值 2020/06/07 23:24
新知达人, 企业涉税风险防范与节税技巧实战
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新知达人, 企业涉税风险防范与节税技巧实战

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企业涉税风险防范与节税技巧实战


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随着金三系统下的核心征管系统、个人税收管理系统、外部信息交互系统等各模块的陆续上线与系统升级,对于一些不规范纳税的企业而言,涉税风险急剧增大。


这套资料告诉大家,规范纳税,涉税政策运用得当,企业并不一定会多缴税,反而会让企业获得更大的财税运营效益,规避掉不必要的涉税风险。


立足重要经营环节


这套资料针对5个环节:企业注册与注销、增值税交纳、企业所得税交纳、个人所得税交纳、企业投融资,全方位分析涉税风险、规避方法与节税技巧。


100多个经典案例,超级实战


这套资料结合1000多场次的线下培训、专项咨询、纳税辅导、涉税筹划等业务经验,介绍如何在税收政策规定范围内开展节税筹划,带你跨越政策规定和实务风险之间的鸿沟。


全方位考虑涉税风险与节税收益


规范合法:

这套资料介绍的节税技巧方案完全是在法律允许的范围内进行的,纳税人按照这套资料介绍的方法进行纳税筹划,不会涉及违反法律规定的问题,更不会涉及违法犯罪问题。


不用多交税:

这套资料精讲300多个纳税筹划法律文件,告诉你如何规范纳税,合法节税,企业不仅不会多交税,还会获得更大的财税运营效益,规避掉不必要的涉税风险。


话不多说,直接上干货。





资料目录



第1章 企业注册、注销涉税风险与节税技巧


第一节 企业“注册环节”涉税风险与节税技巧

一、注册什么样的公司,纳税最少

二、如何出资,企业税负最低

案例1:作为“注册资本”还是“企业借款”?节税有技巧

三、注册资本认缴制下,财务核算处理不当就得多缴税

案例2:未认缴的注册资本,财务如何核算


第二节 企业“出资环节”涉税风险与节税技巧

一、未按期认缴“注册资本”有何纳税风险

案例3:未近期认缴注册资本,对纳税有何影响

二、企业没有实缴注册资本,银行借款产生的利息不能扣

案例4:未实缴注册资本,银行利息扣除有风险

三、非货币性资产出资,如何通过调节流程、形式实现节税

案例5:技术投资入股,有何节税技巧

四、将房产“投资入股”到开办的公司,税收如何缴纳

案例6:自有房产投资入股,涉及哪些税


第三节 企业“筹办环节”涉税风险与节税技巧

一、将房产“免费提供”给自己公司使用,税收如何缴纳

案例7:自有房产免费给公司使用,涉及哪些税

二、将房产“有偿租赁”给自己公司使用,税收如何缴纳

案例8:自有房产对外出租,涉及哪些税

三、企业购置办公用房,以“公司名义”还是以“个人名义”购置,谁有利

案例9:公司不动产到底以谁的名义购置合算

四、长期“零申报”“负申报”,企业面对的风险最大

案例10:纳税“零申报”对信用等级的影响

五、注册一家税务“不查账”的企业,实现老板利润最大化


第四节 企业“注销环节”涉税风险与节税技巧

一、企业纳税不规范,想“注销”了,为什么那么难

二、企业欠股东借款,确实无力支付,注销时,如何不征税

案例11:企业欠股东借款,无法偿还,如何注销

三、公司成立后,股东抽逃注册资本,如何才能正常注销

案例12:企业欠股东借款,无法偿还,如何注销


第五节 关注“特定企业”的差异、涉税与界定

一、注册这些企业你得看清楚:高新技术企业≠科技型中小企业

二、注册这两类企业的认识:技术先进型服务企业&高新技术企业

三、注册特定企业:“集成电路生产企业”,税收缴纳有何不同

四、注册特定企业:“集成电路设计企业”,税收缴纳有何不同

五、注册特定企业:“软件企业”,税收缴纳有何不同



第2章 增值税缴纳涉税风险与节税技巧


第一节 纳税人身份与计税方法选择涉税风险与节税技巧

一、“纳税人身份”如何选,对公司更有利

案例13:不同行业纳税人身份怎么选

二、劳务派遣单位“计税方法”怎么选,派遣项目税负最低

案例14:劳务派遣公司“发票开具”有技巧

三、建筑业“计税方法”如何选,施工项目税负最低

案例15:建筑业计税方法如何选择?纳税有技巧

四、旅游服务“一般or差额”计税方法,到底是咋回事

案例16:旅游服务公司“发票开具”有技巧

五、人力资源外包服务“一般or简易”计税方法,到底是咋回事

案例17:人力资源公司“发票开具”有技巧


第二节 企业运营中的增值税节税技巧与纳税筹划

一、公司的广告到底该如何投放,企业税负最低

案例18:广告投放渠道,决定企业税负

二、企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节

案例19:忽视的视同销售,有时候对企业很有利

三、如何利用“纳税申报”,进行税款缴纳筹划

案例20:每月都在进行的纳税申报,也有筹划技巧

四、从一台“施工设备”归属,看增值税纳税筹划

案例21:设备出租形式,也有筹划技巧

五、合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税

案例22:商场如何收费,纳税筹划有技巧


第三节 企业运营中的增值税缴纳实务与风险规避

一、“不含税”合同,到底要怎么签订才没有涉税风险

案例23:税后合同,签订有方法,否则税收有风险

二、合同中“付款时间条款”与企业涉税风险,千万别忽视

案例24:付款时间就是纳税时间,千万别乱签

三、与“预收款”有关的五大纳税业务,疏忽了有风险

案例25:建筑业,收到预收款,如何纳税

案例26:房地产业,收到预收款,如何纳税

案例27:租赁服务,收到预收款,如何纳税

案例28:销售购物卡、充值卡,收到预收款,如何纳税

案例29:一般企业,收到预收款,如何纳税

四、专用发票,超过认证抵扣期限,处理不当就得多缴税

案例30:红字发票开具,也有技巧,可以节税

五、三种情况,“增值税普通发票”当“收据”使用

案例31:房地产业,如何拿发票当收据开

案例32:零售行业,如何拿发票当收据开

案例33:营改增前发生的业务,如何拿发票当收据开

六、有真实的交易,怎么也被认定为“虚开发票”

案例34:到底属不属于虚开发票,政策理解很重要

七、千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税,有风险

案例35:混合销售与兼营,税务理解有差异

八、销售业务中的“无偿赠送”,很多财务都在“多缴税”

案例36:促销中的“无偿赠送”,风险规避有技巧

九、是“固定资产”还是“废旧物资”,处理时当心涉税风险

十、天天关注“税负”,增值税税负率,你算对了吗

案例37:企业增值税税负,不需要控制,不同企业差异很大

十一、人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处



第3章 企业所得税缴纳涉税风险与节税技巧


第一节 企业所得税收入成本确认难点与涉税风险

一、不熟悉企业所得税“收入确认”的十大难点,纳税有风险

案例38:买一赠一等组合方式销售商品,如何确认收入

案例39:企业取得的权益性投资收益,何时确认收入,是否免税

案例40:企业发生股权转让,何时确认收入

案例41:预收跨年度租金,何时确认收入

案例42:小微企业免征的增值税,是否需要缴纳企业所得税

案例43:核定征收企业取得的银行存款利息收入,是否需要缴纳企业所得税

案例44:三年以上的应付未付款项,是否应作为收入并入应纳税所得额

案例45:企业将产品用于市场推广,在企业所得税中是否需要确认收入

案例46:企业向客户收取的一次性入网费,如何确认收入

案例47:发生转让财产取得的收入,如何在企业所得税前确认收入

二、不掌握企业所得税“税前扣除”的十大难点,涉税有风险

案例48:企业发生的担保损失能否税前扣除

案例49:企业没有代扣代缴个人所得税发放的工资能否扣除

案例50:为子公司员工缴纳社保和住房公积金能否税前扣除

案例51:体检费用是否可以在企业所得税前扣除

案例52:企业为员工购买的人身意外险,能否在企业所得税前扣除

案例53:固定资产“计提折旧的时间”咋确定

案例54:子公司向母公司上交管理费,能否在企业所得税前扣除

案例55:固定资产“产生利息超标”咋办

案例56:企业发生“无形资产损失”能否在企业所得税前扣除

案例57:企业对非营利科研机构的“经费资助”,能在所得税前扣除吗

三、本年度实际支付的成本费用没有发票,汇算清缴时如何扣除

案例58:没有取得发票的成本费用,如何入账

四、年底购充值卡,取得“发票”,能否列支成本费用

案例59:取得充值卡发票,能否作为有效凭证

五、企业增加的固定资产“没有取得发票”,税前如何扣除

案例60:没有取得发票的固定资产,如何入账


第二节 关联企业之间业务往来纳税处理与涉税风险

一、关联企业之间“无息借款”,有何涉税风险

案例61:关联企业不同时期“无息借款”,有何纳税风险

二、关联企业之间“高息借款”有何涉税风险

案例62:关联企业“高息借款”,如何扣除

三、关联企业之间“超额借款”,有何涉税风险

案例63:关联企业“超额借款”,如何扣除

四、关联企业之间“统借统还”,有何税收差异

案例64:关联企业“统借统还”,有何优惠


第三节 企业运营中的企业所得税节税技巧与涉税风险

一、企业筹建期间的“开办费”,也可以纳税筹划

二、小型微利企业税收优惠,当心!多赚1万元多缴50万元税

三、企业有利润,个人股东“如何分红”,税负最低

案例65:股东回报给付,不同形式,纳税差异很大

四、企业固定资产投资,财务如何核算,可实现企业税负最低

案例66:固定资产投资,纳税申报很重要,控税的关键

五、企业固定资产大修,如何税前扣除,可实现企业税负最低

案例67:固定资产大修,财务核算很重要,控税的关键

六、企业很少出现“售后回购”业务,其实纳税筹划空间很大

案例68:如何利用“售后回购”,实现利息税前调节

七、“折扣、送券、送礼”活动促销,哪种方案对企业纳税更有利

案例69:商品促销,到底要如何设计,才对企业更有利

八、五招让企业“业务招待费”开支,税前扣除达到极致

九、不动产出租,“免租期”五大税收如何缴纳,如何筹划

案例70:房屋对外出租,“免租期”纳税有风险

案例71:房屋对外出租,“免租期”如何进行节税筹划

十、厂区的围墙、道路、绿化是否需要并入房产原值缴房产税

案例72:房产原值,90%的企业都算错了

十一、观七项“财务指标”数据,评企业“涉税风险”程度



第4章 个人所得税缴纳涉税风险与节税技巧


第一节 新个人所得税改革解析与节税技巧

一、新个人所得税法中的“综合所得”,如何理解,如何筹划

二、新个人所得税法中的“专项附加扣除”,如何理解,如何运用

三、新税法下,报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”,谁纳税最少

案例73:同样金额,工资薪金与劳务报酬,谁纳税最少

四、个人所得税“专项附加扣除”,处理得当,也能筹划

五、企业高管年薪百万,如何支付,可实现个人所得税节税

案例74:企业高薪员工,如何进行个人所得税筹划

六、年终及业绩奖,如何发放,可实现个人所得税节税

案例75:新个人所得税后,年终奖发放有技巧


第二节 个人所得税缴纳实务与涉税风险规避

一、多种形式的员工车辆补贴,处理不恰当,处处是风险

案例76:员工报销车补,有何纳税风险

二、健康险、养老险不能很好地利用,员工就得多缴税

三、非全日制用工,劳务报酬支付方式不合规,就得多缴税

四、企业在促销活动中,赠送的礼品,是否需要代扣代缴个人所得税

案例77:促销赠送礼品,个人所得税代扣有条件

五、个人所得税“代扣代缴”,稍不注意就是风险

案例78:事业单位员工报酬,个人所得税代扣缴纳不能忘

六、员工的“股票期权”,个人所得税缴纳如何把控

案例79:员工股权激励,如何缴纳个人所得税

七、“劳动分红”是否属于“股权分红”,是否需要缴纳“个人所得税”

案例80:劳动分红与股权分红,纳税有何区别

八、这五大个人所得税“筹划方案”,有风险

案例81:“1元年薪”背后的秘密

案例82:“费用代替工资”背后的秘密

九、个人所得税改革,八大涉税风险,一定要注意防范

十、科技成果转化税收缴纳问题,财务好好学习,支持科研

案例83:科技成果转化背后的税收

十一、有产阶级的“财产转让”,个人所得税到底怎么缴

案例84:离婚分割财产,个人所得税怎么缴

案例85:个人转让不动产,个人所得税怎么缴

案例86:房屋拆迁,个人所得税怎么缴

案例87:产权式酒店,个人所得税怎么缴

案例88:房屋赠予,个人所得税怎么缴



第5章 企业投融资涉税风险与节税技巧


第一节 企业投融资过程涉税与节税技巧

一、“股权收购”纳税筹划,当心土地增值税“转移”风险

案例89:是股权转让还是土地转让,纳税有差异吗

二、名为“增资扩股”,实为“土地转让”,实现纳税筹划

案例90:不想缴土地增值税,那就从股权着手

三、股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划

案例91:个人股东,“低价”转让股权,当心个人所得税

案例92:公司拥有不动产,“高价”转让股权,个人所得税也有风险

四、企业用“留存收益”转增股本,当心“吃了大亏”还不知道

案例93:留存收益转增资本,一不小心就吃了税收的亏

五、变“股权转让”为“撤回投资”,方式不同,纳税就不同

案例94:是“股权转让”还是“撤回投资”,纳税有差异

六、从三种不同“土地转让方式”,看纳税筹划产生的效益

案例95:土地转让,不同方式下,纳税有差异


第二节 企业投融资过程税收缴纳与涉税风险规避

一、办企业,股东“身份不同”,收益分配“纳税差异”大

案例96:同样是股东,内资企业、外资企业、自然人,谁纳税最少

二、以“不动产投资入股”,企业没有取得发票能否计提折旧

三、当心“平价”受让股权,对方不缴税,就得让你缴

案例97:“阴阳合同”转让股权,受让方风险最大

四、转让“空壳公司”股权,金额支付为“零”,是否涉及税收

案例98:“空壳公司”转让股权,有没有税收

五、全面解析企业或个人“代持股”,除了“风险”还有“麻烦”

案例99:“员工代老板持股”,收回股权有风险

六、以房地产进行“股权投资”,税收如何处理

案例100:以不动产进行股权投资,税收缴纳得知道

七、企业“资产收购”涉及的五大税种缴纳,如何应用

案例101:资产收购与资产买卖有别,税收如何缴纳

八、企业“股权重组”涉及的五大纳税处理,你必须得知道

案例102:什么叫股权重组,税收如何缴纳

九、创投企业、天使投资人的“股权投资”,这些涉税点你得知道

十、从“对赌协议”中,看“股权转让”“涉税风险”

案例103:从“华谊兄弟”对赌协议,看股权转让风险

十一、不同形式下企业“转增股本”税收缴纳有何不同

十二、股权转让中收到的“违约金”,税款如何缴纳

案例104:股权转让违约,也得缴税

十三、企业原个人股东,收回已转让的股权,所征个人所得税,是否可以退还

案例105:股权转让后悔了,也得缴税

十四、自然人股东转让股权“价格明显偏低”,如何纳税

案例106:股权转让价格太低了,税务局不认可

十五、“已分配,未支付”的股东利润,财务先做账就得先缴税

案例107:股东分红后,没钱支付,也得缴税







资料预览


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2426 强者的30条生存逻辑

2425 男孩女孩行为心理学(套装2册)

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2422 会说才会赢系列(套装六册)

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2420 公文高手的自我修养(案例篇+理论篇)

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……


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