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某客户以50万听其中的部分课程:增值税专用发票虚开的判定与预防系列免费在线分享

增值税公子 | 涉嫌虚开案件的法律服务 2020/05/21 17:14

解开虚开秘密,做到心中有底




系统介绍税法适用基本逻辑以及增值税的基本原理,介绍虚开产生的根源以及判定方法、虚开对国家税款的影响,以及实务中对虚开错误判定的原因和防范策略,案例与法律知识相结合, 在线听课免费。

某公司涉嫌虚开案,虚开认定被撤销后,该公司法定代表人的一个朋友非常好奇“如果这都不是虚开,那什么才是虚开呢?”,加之其自己担任法定代表人的公司涉嫌虚开被税务机关调查,于是以50万律师费听取了其中的关于真实交易和虚开认定的课程,而后恍然大悟。

课程时间:2020年5月10日~5月17日每晚20点开始,共计16讲(每天晚上两讲)。




第一讲


如何区分税收筹划、避税与税收违法行为

课程设置

1、税法适用的基本模式;

2、税务处理(含发票处理)的合法性判定基础;

3、 为什么有些案子中,权威机关已经撤销了虚开的认定,纳税人还坚持认为是虚开,这些纳税人到底是哪里认知错误?

4、纳税人是基于什么样的错误认知形成错误的笔录呢?




第二讲


税收实体法的构成要素

课程设置

1、征税对象;

2、计税依据;

3、纳税环节;

4、纳税期限;

5、税收优惠等。




第三讲


增值税基础介绍

课程设置

1、增值税的概念;
2、增值税纳税义务人和扣缴义务人;
3、增值税的征税范围;
4、增值税税率和征收率;
5、增值税税收优惠;
6、增值税应纳税额的计算;
7、增值税纳税义务发生时间;
8、纳税地点;
9、增值税出口退税公式的推导等。



第四讲


传统三流一致理论介绍

课程设置

1、三流一致的由来;
2、三流一致的具体表现;
3、关于三流一致的基础分析;
4、三流一致的荒谬之处。



第五讲


真实交易的本质介绍

课程设置

1、债的相对性简介;

2、实际经营活动的本质;

3、不得以货物、钞票的直接交付方向判定真实交易方向;

4、根据什么判断真实交易的方向?。

5.发票开具所依据的真实交易。




第六讲


代理与相关民事行为与真实交易介绍

课程设置

1、直接代理与真实交易的判定;
2、间接代理与真实交易的判定;
3、挂靠与真实交易的判定。



第七讲


单独虚伪表意下的真实交易判定

课程设置

1、买方单独虚伪表意;

2、卖方单独虚伪表意;

3、同一公司的上下游同时单独虚伪表意。




第八讲


发票应如何开具

课程设置

1、发票该由谁开具给谁;

2、发票金额如何开具;

3、发票项目的选择;

4、当法律形式不能体现其 背后的

民事法律关系的时候的发票开具。



第九讲


虚开的定义及分类

课程设置

1、虚开定义的基本要求;
2、虚开定义的基本方法;
3、虚开的定义;
4、根据虚开的根源进行分类;
5、根据虚开的行为模式进行分类;
6、根据虚开是否构成犯罪的分类;
7、行政法意义上的分类;
8、刑法意义上的虚开可抵扣税款
发票及虚开普通发票。


第十讲


虚开的根源分析

课程设置

1、一般情况下虚开增值税专用
发票 对国家增值税税款的影响;
2、中间环节专票开具、 抵扣设计漏洞;
3、终端抵扣法律关系解析;
4 基于虚开增值税专用发票对国家
增值税税款的影响了解虚开的根源



第十一讲


虚开增值税专用发票对国家税款的影响

课程设置

1、普通长链虚开案例的思考;

2、代开型长链虚开的案例思考;

3、不宜以虚抵税额作为国家增值税税款损失金额;

4、虚开损失(增值税)界定的注意要点;

5、虚开导致国家增值税税款可能流失的最大金额。




第十二讲


虚开增值税专用发票罪所要保护的税款问题

课程设置

1、实务中有时将受票方主管税务机关的税款减少当做国家增值税税款的损失金额;

2、虚开发票抵扣的金额真是国家税款损失金额吗?

3、不能单纯根据受票方主管税务机关税款收益减少判断国家增值税税款损失金额;

4、国家税款损失是指国家总体的可抵扣税款减少,而并非是受票方主管税务机关税款收益的减少。




第十三讲


虚开增值税专用发票罪的性质

课程设置

1、目的犯?

2、行为犯?

3、结果犯?

4、危险犯?




第十四讲


虚开增值税专用发票罪与其他涉税犯罪的关系

课程设置

1、逃税罪与虚开增值税专用发票罪的关系;

2、骗取出口退税罪与虚开增值税专用发票罪的关系;

3、虚开增值税专用发票罪与伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的关系;

4、虚开增值税专用发票罪与非法出售增值税专用发票罪关系;

5、虚开增值税专用发票罪与非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的关系;

6、虚开增值税专用发票罪与非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪、非法制造、出售非法制造的发票罪、持有伪造的发票罪的关系;

7、虚开增值税专用发票罪与虚开发票罪的关系。




第十五讲


税务机关作出具体行政行为过程中的常见错误

课程设置

1、适用法律方面的常见错误;
2、认定事实方面的常见错误;
3、程序方面的常见错误。



第十六讲


纳税人对虚开的预防与应对

课程设置

1、日常预防;

2、税务稽查阶段的正确合法有效应对;

3、刚进入侦查阶段的正确合法有效应对。

4.司法机关对虚开的认定依据和态度。

新知达人, 某客户以50万听其中的部分课程:增值税专用发票虚开的判定与预防系列免费在线分享

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主讲人

赵清海,律师、税务师,合著有《增值税专用发票虚开的判定与预防》第一版、第二版(均为第一作者),典型案例:

A公司涉嫌虚开案,该案迄今依旧有很多人认为是虚开案件,但是该案已经确认非违法行为。

B公司涉嫌虚开案,上游税务机关已经发出了《已证实虚开通知单》和认定异常凭证,撤销了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》

C公司涉嫌虚开案,税务机关已经认定虚开且认定文书生效的情况下,司法机关认定该部分不构成虚开;

D公司涉嫌虚开案,撤销了 《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》 ,该案中的适用法律方面具有一些典型意义;

正在办理的案件:

E公司涉嫌虚开案,上游司法机关已经作出了生效判决,认定W公司为E公司虚开增值税专用发票,目前该案正在处理中;

F公司涉嫌虚开案, 目前该案正在处理中;


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