课题背景：

导致逾期的原因很多，未调查出借款人的隐性负债是很常见的一个原因，如何调查出借款人的隐性负债尤其是民间借贷的负债，是很多信贷机构非常关心的问题，那如何调查借款人的隐性负债呢？结合实践中的体会，撰写本文，希望能对您有帮助。在这里需要强调的一点就是，查询隐性负债是没有百试百灵的方法的，也没有所谓的标准答案，其方法在实践中需要灵活运用。

隐债问题是小微企业信贷中最为普遍的风险引致根源。风控人员贷后管理中对隐性负债念念不忘，通过各种渠道寻找、排查关于隐债问题的种种疑点。在风险恶劣程度排行榜中仅次于恶意信贷欺诈，排名第二。同时隐债问题又是大多数风险形成的必经问题，所以以隐性负债为切入点系统分析企业信用风险成为了同业常识性认知与共识。从这个角度讲，隐性负债问题就成为了小微企业信贷风控的根源性问题。

大纲：

一、交叉检验的定义和目的

1．交叉检验的定义

2．考察还款能力（财力）

3．考察还款意愿（道德）

4．检验财务数据

5．检验软信息

二、交叉检验的方法

1．现金和银行存款

2．应收账款和预付账款

3．存货

4．固定资产、个人资产和其它资产

5．银行借款

6．应付账款及预收账款

7．营业收入

8．成本/费用、其他收入与支出

9．净利润

10．案例介绍

三、权益的交叉检验

1．权益检验内容

2．权益变动原因

3．权益检验方法

4．案例介绍

四、什么是隐性负债

1．隐性负债的内容

2．隐性负债的常见类型

3．隐性负债的形成原因

五、为什么识别隐性负债

1．防止误杀

2．防止错判

六、如何识别隐性负债

1．观察法

①　观察-老板

②　观察-财务

③　观察-流水

④　案例介绍

2．查证法

①　查关联

②　查报表

③　查征信

④　查其他

3．打听法

三方打听

4．聊天法

问老板

5．案例介绍

6．隐性负债的评估与分析

7．隐性负债的应对策略-全流程风险管理

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仝金贝

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